有価証券報告書-第19期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注) 1	48	百万円		38	百万円
株式給付信託	202			425
未払事業税	169			184
賞与引当金	711			646
未払社会保険料	109			109
貸倒引当金	108			81
資産除去債務	24			165
その他	687			651
繰延税金資産小計	2,061			2,302
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注) 1	△45			△37
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△338			△431
評価性引当額小計	△383			△468
繰延税金資産合計	1,677			1,833
繰延税金負債
顧客関連資産	△556			△485
資産除去債務に対応する有形固定資産	0			△81
その他	△10			△38
繰延税金負債合計	△567			△605
繰延税金資産の純額	1,110			1,228

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	7	18	0	20	-	48
評価性引当額	-	7	18	-	19	-	45
繰延税金資産	-	-	-	0	1	-	(※2) 2

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金48百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能性を判断し、評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※3)	-	18	19	1	-	-	38
評価性引当額	-	18	19	0	-	-	37
繰延税金資産	-	-	0	1	-	-	(※4) 1

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金38百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能性を判断し、評価性引当額を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			0.1
住民税均等割	0.2			0.3
評価性引当額の増減	△0.4			0.5
のれん償却	1.2			1.1
その他	0.3			0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2			33.3