半期報告書-第20期(2023/04/01-2024/03/31)

(有価証券関係)
※ 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の信託受益権を含めて記載しております。
1 満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	公社債	5,364,415	6,199,308	834,892
	国債・地方債	5,313,343	6,141,706	828,362
	社債	51,071	57,601	6,529
	証券化商品	-	-	-
	その他	11,755	11,865	110
	小計	5,376,171	6,211,174	835,002
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	公社債	1,482,773	1,228,930	△253,843
	国債・地方債	938,751	791,755	△146,995
	社債	544,022	437,174	△106,847
	証券化商品	233,739	227,857	△5,882
	その他	1,130,017	829,668	△300,349
	小計	2,846,531	2,286,456	△560,075
合計		8,222,703	8,497,630	274,927

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

	種類	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの	公社債	4,850,993	5,317,275	466,282
	国債・地方債	4,802,458	5,265,727	463,268
	社債	48,535	51,548	3,013
	証券化商品	3,859	3,872	12
	その他	16,915	17,043	128
	小計	4,871,768	5,338,191	466,422
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの	公社債	1,999,634	1,593,618	△406,015
	国債・地方債	1,448,087	1,192,819	△255,267
	社債	551,547	400,798	△150,748
	証券化商品	258,231	254,886	△3,344
	その他	1,277,631	735,731	△541,900
	小計	3,535,497	2,584,236	△951,261
合計		8,407,266	7,922,427	△484,838

2 責任準備金対応債券
前連結会計年度(2023年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	公社債	244,025	257,779	13,753
	国債・地方債	186,525	196,247	9,721
	社債	57,500	61,532	4,031
	小計	244,025	257,779	13,753
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	公社債	1,333,351	1,138,312	△195,039
	国債・地方債	1,049,087	891,532	△157,555
	社債	284,264	246,780	△37,483
	その他	467,816	319,984	△147,831
	小計	1,801,168	1,458,297	△342,871
合計		2,045,194	1,716,076	△329,117

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

	種類	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの	公社債	155,371	158,372	3,001
	国債・地方債	113,071	115,651	2,580
	社債	42,300	42,721	421
	小計	155,371	158,372	3,001
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの	公社債	1,436,298	1,123,546	△312,751
	国債・地方債	1,133,260	880,285	△252,975
	社債	303,037	243,261	△59,776
	その他	533,169	289,232	△243,937
	小計	1,969,467	1,412,779	△556,688
合計		2,124,838	1,571,151	△553,686

3 その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	公社債	840,574	776,458	64,115
	国債・地方債	810,378	746,323	64,054
	社債	30,195	30,134	61
	株式	986	483	502
	証券化商品	18,866	18,843	22
	その他	135,527	126,581	8,945
	小計	995,954	922,366	73,587
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	公社債	498,807	541,631	△42,824
	国債・地方債	417,613	460,100	△42,486
	社債	81,193	81,531	△337
	株式	108	127	△19
	証券化商品	127,990	129,489	△1,499
	その他	393,510	431,519	△38,008
	小計	1,020,416	1,102,768	△82,352
合計		2,016,370	2,025,135	△8,764

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

	種類	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	公社債	582,845	547,280	35,565
	国債・地方債	561,002	525,466	35,535
	社債	21,843	21,813	29
	株式	1,266	611	655
	証券化商品	37,063	36,963	99
	その他	135,484	125,881	9,602
	小計	756,659	710,737	45,922
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	公社債	553,251	619,186	△65,934
	国債・地方債	412,555	477,522	△64,966
	社債	140,695	141,664	△968
	株式	-	-	-
	証券化商品	119,110	119,716	△606
	その他	413,673	471,041	△57,368
	小計	1,086,034	1,209,944	△123,909
合計		1,842,694	1,920,681	△77,986

4 減損処理を行った有価証券
その他有価証券で時価のあるもののうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、減損処理を行っております。
前連結会計年度において、その他有価証券について3,519百万円の減損処理を行っております。当中間連結会計期間において、その他有価証券について1,817百万円の減損処理を行っております。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、原則として時価が取得原価に比べて30%以上下落した場合としております。ただし、生命保険子会社が保有する有価証券のうち、国債等については、時価の下落が発行体の信用リスクの増大に起因する場合を除き、時価が取得原価に比べて50%以上下落した場合としております。