有価証券報告書-第52期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,332千円		702千円
貸倒引当金	655		31
減価償却超過額	148		300
敷金償却	915		1,830
受取補償金	6,431		6,341
投資有価証券評価損	-		626
その他	503		504
繰延税金資産小計	10,987		10,337
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,184		△478
繰延税金資産合計	8,802		9,858
繰延税金負債との相殺額	-		△51
繰延税金資産の純額	8,802		9,806
繰延税金負債
未収還付事業税	-		△51
繰延税金負債合計	-		△51
繰延税金資産との相殺額	-		51
繰延税金負債の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.4%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3
住民税均等割	1.3
留保金課税	3.9
評価性引当額の増減	1.9
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.1
その他	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.0