有価証券報告書-第47期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
原材料	2,373千円		4,392千円
仕掛品	8,733		9,714
関係会社株式評価損	253,094		253,094
減損損失累計額	138,467		130,226
未払給与	6,101		6,576
賞与引当金	22,172		31,251
未払社会保険料	3,489		5,024
未払事業税	2,165		3,816
繰越欠損金(注)2	132,006		98,805
その他	15,880		18,932
繰延税金資産小計	584,485		561,835
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△132,006		△91,294
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△452,479		△390,014
評価性引当額小計(注)1	△584,485		△481,308
繰延税金資産合計	-		80,526

(注)1.当事業年度において評価性引当額に重要な変動が生じた理由は、繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	66,488	65,517	132,006
評価性引当額	-	-	-	-	△66,488	△65,517	△132,006
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	33,287	-	65,517	98,805
評価性引当額	-	-	-	△25,776	-	△65,517	△91,294
繰延税金資産	-	-	-	7,510	-	-	7,510

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.7		0.1
住民税均等割	8.2		1.8
評価性引当額増減	△34.6		△57.1
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.2		△25.2