有価証券報告書-第14期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
33.金融商品
(1) 資本管理
当社グループは、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を実現するために、資本効率を向上させつつ、財務の健全性を確保することを資本管理の基本方針としております。
当社グループは、資本管理の手続として財務指標のモニタリングを実施しております。資本効率については親会社所有者帰属持分当期利益率、財務の健全性については親会社所有者帰属持分比率を適宜モニタリングしております。
なお、当社グループが適用を受ける重要な資本規制はありません。
(2) 金融商品の分類
金融資産及び金融負債の分類別の内訳は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)
(3) 財務上のリスク管理
当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク(市場リスク、信用リスク及び流動性リスク)に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、一定の方針に基づきリスク管理を行っております。また、当社グループは、デリバティブ取引を為替リスク又は金利リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(4) 市場リスク管理
当社グループの活動は、主に経済環境・金融市場環境が変動するリスクに晒されております。金融市場環境が変動するリスクとして、具体的には1)為替リスク、2)金利リスク、及び3)資本性金融商品の価格変動リスクがあります。
1)為替リスク
① 為替リスク管理
当社グループはグローバルな事業展開を行っており、主に、米ドル、ユーロの為替変動は業績に影響を与えます。
当社グループでは継続的な営業活動から生じる債権債務の決済について、米ドル、ユーロ、円の主要3通貨によって、可能な限り為替の受取りと支払いを均衡化させる方針としております。
また当社グループは、デリバティブ取引に関する管理規程を設け、リスクヘッジ目的に限定して為替予約等のデリバティブ取引を行っております。当社グループが行っているデリバティブ取引は、「(8) 金融商品の公正価値 ② デリバティブの公正価値」に記載しております。
② 為替感応度分析
当社グループは主に米ドルとユーロの為替リスクに晒されております。各報告期間における米ドル、ユーロが円に対して1%円高になった場合の感応度分析は、以下のとおりであります。なお、計算にあたり使用した通貨以外の通貨は変動しないものと仮定しております。また、機能通貨建ての金融商品及び在外営業活動体の資産及び負債、収益及び費用を円貨に換算する際の影響は含んでおりません。また、その他の変動要因(残高、金利等)は一定であることを前提としております。
(単位:百万円)
(注)上記の△は、各報告通貨に対して1%円高となった場合に、当社グループの純損益及び資本に与えるマイナスの影響額を意味しております。なお、上記金額は、換算による当社グループの連結財務諸表に与える影響を示したものであり、当社グループのキャッシュ・フローや経営に対して、直接プラスもしくはマイナスの影響を及ぼすものではありません。
米ドルとユーロ以外の為替変動リスクに対する当社グループのエクスポージャーに重要性はありません。
2)金利リスク
① 金利リスク管理
当社グループは、事業活動の中で様々な金利リスクに晒されております。特に、借入れに関わる金利の変動は業績に影響を与えます。しかしながら、金利変動が借入れコストに与える影響は、金利変動の影響を受ける資産からの収益により相殺されます。
当社グループは、これらの資産及び負債から生じる金利変動をモニタリングし、急激な金利変動時には借換等を行う金利リスク管理を行っております。
② 金利感応度分析
各報告期間において金利が1%上昇した場合の当社グループの税引前当期利益に与える影響は、以下のとおりであります。
この分析は、各報告期間末に当社グループが保有する変動金利金融商品の残高に1%を乗じて算出しており、他のすべての変数が一定であると仮定しております。
(単位:百万円)
3)資本性金融商品の価格変動リスク
① 資本性金融商品の価格変動リスク管理
当社グループは、資本性金融商品(株式)から生じる株価変動リスクに晒されております。短期トレーディング目的で保有する資本性金融商品はなく、ビジネス戦略を円滑に遂行するために保有しております。資本性金融商品については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、モニタリングしております。
② 価格感応度分析
当社グループが保有する資本性金融商品(株式のうち上場株式)について、他のすべての変数が一定であると仮定した上で、株価が10%下落した場合の当社グループのその他の包括利益(税効果考慮前)への影響は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)
(5) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値及び受取配当金は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)
上記のうち、主な銘柄の公正価値は次のとおりであります。当社グループは、営業基盤強化などを目的として保有している投資について、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:百万円)
(注)非上場株式の主な銘柄は、日亜化学工業㈱(電気機器)、SomaLogic, Inc.(医薬品)、及びPact Pharma, Inc.(医薬品)であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:百万円)
(注)非上場株式の主な銘柄は、日亜化学工業㈱(電気機器)、Dren Bio, Inc.(医薬品)、及びPact Pharma, Inc.(医薬品)であります。
当社グループは、保有の合理性の検証結果等に基づき、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品を売却しております。
売却日時点の公正価値及び累積利得(税引前)は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)
上記については、売却時に、その他の包括利益から利益剰余金へ振替を行っております。
前連結会計年度及び当連結会計年度に振り替えた金額(税引後)は、△264百万円、1,300百万円であります。
なお、前連結会計年度にその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却(認識の中止)をしたものからの受取配当金は4百万円、当連結会計年度はありません。
(6) 信用リスク管理
信用リスクは、保有する金融資産の相手先が契約上の債務に関して債務不履行になり、当社グループに財務上の損失を発生させるリスクであります。当社グループは、各社の与信管理規程に従い、売上債権等について営業部門及び経理財務部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状態の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。売上債権等について、その全部又は一部について回収ができない、又は回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行とみなしております。
デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っており、信用リスクは極めて僅少であると認識しております。
なお、当社グループは、特定の相手先又はその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを負っておりません。
1)貸倒引当金
貸倒引当金の増減は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
(単位:百万円)
当連結会計年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
(単位:百万円)
2)金融資産の信用リスクエクスポージャー
連結財政状態計算書上に表示されている帳簿価額が、当社グループの金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値であります。
(7) 流動性リスク管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき、経理財務部門が資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定水準に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
保証債務以外の金融負債(デリバティブ金融商品を含む)の期日別残高は、以下のとおりであります。なお、リース負債は、注記「20.リース」に記載しております。
(単位:百万円)
(単位:百万円)
(8) 金融商品の公正価値
金融商品の公正価値の内容は、以下のとおりです。なお、短期間で決済され、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値になっている場合、金融商品の公正価値情報は、記載を省略しております。
公正価値のヒエラルキー
公正価値のヒエラルキーは、以下のように区分しております。
レベル1:活発に取引される市場での同一の資産負債の取引相場価格等の観察可能なインプット
レベル2:レベル1以外のインプットのうち、資産又は負債について直接又は間接に観察可能なインプット
レベル3:資産又は負債に関する観察可能でないインプット
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。
① 償却原価で測定する金融商品
(単位:百万円)
(単位:百万円)
上記の公正価値の算定方法は、以下のとおりであります。
債券
債券の公正価値は、取引所の価格に基づき算定しております。
借入金
借入金のうち変動金利によるものの公正価値は、短期間で市場金利を反映しており、帳簿価額と公正価値は合理的な近似値となっております。また、固定金利によるものの公正価値は、同一の残存期間で同条件の借入れを行う場合の金利を用いて、将来キャッシュ・フローを割引く方法により算定しております。
社債
社債の公正価値は、市場で観察可能な価格に基づき算定しております。
② デリバティブの公正価値
(単位:百万円)
(単位:百万円)
上記の公正価値の算定方法は、以下のとおりであります。
為替予約等
為替予約等の公正価値については、同様の条件により行う為替予約等の市場価格に基づき算定しております。
金利スワップ
金利スワップは借入金の利息負担を低減する目的で使用しており、その公正価値については、将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
通貨スワップ
通貨スワップは借入金の通貨の為替リスクを低減する目的で使用しており、その公正価値については、将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
コールオプション
コールオプションはブラックショールズ・モデルに基づき公正価値を算定しております。
③ 公正価値で測定する金融商品
(単位:百万円)
(単位:百万円)
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度において、レベル1、2の間の重要な振替は行われておりません。保有銘柄の上場によりレベル3からレベル1への振替が行われており、「⑤ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表」をご参照ください。
④ レベル2及びレベル3に分類した金融商品の評価技法とインプット
(a) 評価技法とインプット
資本性金融商品
資本性金融商品の公正価値については、類似企業比較法やオプションプライシング法など、その金融商品の特性に応じた評価技法を用いて評価しております。
その評価に当たっては、類似企業の株式指標や当該金融商品のリスクに応じた割引率や当社グループが保有する優先株式の普通株式への転換価格などのインプット情報を考慮しております。
デリバティブ
注記「33.金融商品 (8) 金融商品の公正価値 ② デリバティブの公正価値」に記載しております。
条件付対価
レベル3に分類された条件付対価は、ニューロバンス Inc.株式及びリコーメディカル Inc.株式等を取得した際、対価の一部を条件付対価としたことにより認識した債務であります。公正価値の評価技法とインプットは、注記「36.企業結合」に記載しております。
(b) 評価プロセス
レベル3の金融商品に係る公正価値の測定は、社内規程に則り実施しております。
対象となる金融商品のリスク、特徴及び性質を適切に反映できる評価技法とインプットを採用しております。
⑤ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
(注)1.純損益に含まれている利得又は損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの利得又は損失は、連結損益計算書の「その他の収益」、「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
(注)2.その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、主として決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」及び「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
(9) ヘッジ会計
当社グループは、外貨建予定取引に係る為替リスクをヘッジするためデリバティブ(為替予約等)を利用しております。
ヘッジ会計が連結財政状態計算書に与える影響は僅少のため、記載を省略しております。
(1) 資本管理
当社グループは、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を実現するために、資本効率を向上させつつ、財務の健全性を確保することを資本管理の基本方針としております。
当社グループは、資本管理の手続として財務指標のモニタリングを実施しております。資本効率については親会社所有者帰属持分当期利益率、財務の健全性については親会社所有者帰属持分比率を適宜モニタリングしております。
なお、当社グループが適用を受ける重要な資本規制はありません。
(2) 金融商品の分類
金融資産及び金融負債の分類別の内訳は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)
| 前連結会計年度 (2020年12月31日) | 当連結会計年度 (2021年12月31日) | |
| <金融資産> | ||
| 償却原価で測定する金融資産 | ||
| 現金及び現金同等物 | 356,851 | 410,684 |
| 売上債権及びその他の債権 | 379,107 | 380,191 |
| その他の金融資産 | 56,217 | 28,125 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||
| その他の金融資産 | 7,769 | 9,837 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||
| その他の金融資産 | 168,155 | 156,067 |
| 金融資産合計 | 968,101 | 984,907 |
| <金融負債> | ||
| 償却原価で測定する金融負債 | ||
| 仕入債務及びその他の債務 | 164,950 | 170,103 |
| 社債及び借入金 | 153,254 | 135,632 |
| その他の金融負債 | 2,151 | 2,127 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | ||
| その他の金融負債 | 16,573 | 24,676 |
| 金融負債合計 | 336,930 | 332,539 |
(3) 財務上のリスク管理
当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク(市場リスク、信用リスク及び流動性リスク)に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、一定の方針に基づきリスク管理を行っております。また、当社グループは、デリバティブ取引を為替リスク又は金利リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(4) 市場リスク管理
当社グループの活動は、主に経済環境・金融市場環境が変動するリスクに晒されております。金融市場環境が変動するリスクとして、具体的には1)為替リスク、2)金利リスク、及び3)資本性金融商品の価格変動リスクがあります。
1)為替リスク
① 為替リスク管理
当社グループはグローバルな事業展開を行っており、主に、米ドル、ユーロの為替変動は業績に影響を与えます。
当社グループでは継続的な営業活動から生じる債権債務の決済について、米ドル、ユーロ、円の主要3通貨によって、可能な限り為替の受取りと支払いを均衡化させる方針としております。
また当社グループは、デリバティブ取引に関する管理規程を設け、リスクヘッジ目的に限定して為替予約等のデリバティブ取引を行っております。当社グループが行っているデリバティブ取引は、「(8) 金融商品の公正価値 ② デリバティブの公正価値」に記載しております。
② 為替感応度分析
当社グループは主に米ドルとユーロの為替リスクに晒されております。各報告期間における米ドル、ユーロが円に対して1%円高になった場合の感応度分析は、以下のとおりであります。なお、計算にあたり使用した通貨以外の通貨は変動しないものと仮定しております。また、機能通貨建ての金融商品及び在外営業活動体の資産及び負債、収益及び費用を円貨に換算する際の影響は含んでおりません。また、その他の変動要因(残高、金利等)は一定であることを前提としております。
(単位:百万円)
| 前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) | |
| <米ドル> | ||
| 税引前当期利益への影響 | △959 | △808 |
| その他の包括利益(税効果考慮前)への影響 | △49 | △48 |
| <ユーロ> | ||
| 税引前当期利益への影響 | △76 | △104 |
| その他の包括利益(税効果考慮前)への影響 | △4 | △7 |
(注)上記の△は、各報告通貨に対して1%円高となった場合に、当社グループの純損益及び資本に与えるマイナスの影響額を意味しております。なお、上記金額は、換算による当社グループの連結財務諸表に与える影響を示したものであり、当社グループのキャッシュ・フローや経営に対して、直接プラスもしくはマイナスの影響を及ぼすものではありません。
米ドルとユーロ以外の為替変動リスクに対する当社グループのエクスポージャーに重要性はありません。
2)金利リスク
① 金利リスク管理
当社グループは、事業活動の中で様々な金利リスクに晒されております。特に、借入れに関わる金利の変動は業績に影響を与えます。しかしながら、金利変動が借入れコストに与える影響は、金利変動の影響を受ける資産からの収益により相殺されます。
当社グループは、これらの資産及び負債から生じる金利変動をモニタリングし、急激な金利変動時には借換等を行う金利リスク管理を行っております。
② 金利感応度分析
各報告期間において金利が1%上昇した場合の当社グループの税引前当期利益に与える影響は、以下のとおりであります。
この分析は、各報告期間末に当社グループが保有する変動金利金融商品の残高に1%を乗じて算出しており、他のすべての変数が一定であると仮定しております。
(単位:百万円)
| 前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) | |
| 税引前当期利益への影響 | △86 | △84 |
3)資本性金融商品の価格変動リスク
① 資本性金融商品の価格変動リスク管理
当社グループは、資本性金融商品(株式)から生じる株価変動リスクに晒されております。短期トレーディング目的で保有する資本性金融商品はなく、ビジネス戦略を円滑に遂行するために保有しております。資本性金融商品については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、モニタリングしております。
② 価格感応度分析
当社グループが保有する資本性金融商品(株式のうち上場株式)について、他のすべての変数が一定であると仮定した上で、株価が10%下落した場合の当社グループのその他の包括利益(税効果考慮前)への影響は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)
| 前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) | |
| その他の包括利益(税効果考慮前)への影響 | △12,033 | △11,643 |
(5) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値及び受取配当金は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)
| 前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) | |||
| 公正価値 | 受取配当金 | 公正価値 | 受取配当金 | |
| 上場 | 120,337 | 1,248 | 116,432 | 1,607 |
| 非上場 | 47,818 | 711 | 39,634 | 274 |
| 合計 | 168,155 | 1,960 | 156,067 | 1,882 |
上記のうち、主な銘柄の公正価値は次のとおりであります。当社グループは、営業基盤強化などを目的として保有している投資について、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:百万円)
| 銘柄 | 金額 |
| 上場 | |
| 第一三共㈱ | 37,666 |
| 栄研化学㈱ | 8,220 |
| COMPASS Pathways plc | 7,864 |
| 維維食品飲料股份有限公司 | 7,838 |
| ㈱阿波銀行 | 6,565 |
| その他 | 52,182 |
| 非上場 | |
| 電気機器 | 30,235 |
| 医薬品 | 16,507 |
| その他 | 1,075 |
| 合計 | 168,155 |
(注)非上場株式の主な銘柄は、日亜化学工業㈱(電気機器)、SomaLogic, Inc.(医薬品)、及びPact Pharma, Inc.(医薬品)であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:百万円)
| 銘柄 | 金額 |
| 上場 | |
| 第一三共㈱ | 31,166 |
| 維維食品飲料股份有限公司 | 7,853 |
| 栄研化学㈱ | 7,720 |
| ㈱ビー・エム・エル | 7,150 |
| ㈱阿波銀行 | 6,099 |
| その他 | 56,442 |
| 非上場 | |
| 電気機器 | 20,039 |
| 医薬品 | 18,364 |
| その他 | 1,230 |
| 合計 | 156,067 |
(注)非上場株式の主な銘柄は、日亜化学工業㈱(電気機器)、Dren Bio, Inc.(医薬品)、及びPact Pharma, Inc.(医薬品)であります。
当社グループは、保有の合理性の検証結果等に基づき、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品を売却しております。
売却日時点の公正価値及び累積利得(税引前)は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)
| 前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) | ||
| 売却日時点の公正価値 | 累積利得 | 売却日時点の公正価値 | 累積利得 |
| 2,394 | △370 | 5,763 | 1,986 |
上記については、売却時に、その他の包括利益から利益剰余金へ振替を行っております。
前連結会計年度及び当連結会計年度に振り替えた金額(税引後)は、△264百万円、1,300百万円であります。
なお、前連結会計年度にその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却(認識の中止)をしたものからの受取配当金は4百万円、当連結会計年度はありません。
(6) 信用リスク管理
信用リスクは、保有する金融資産の相手先が契約上の債務に関して債務不履行になり、当社グループに財務上の損失を発生させるリスクであります。当社グループは、各社の与信管理規程に従い、売上債権等について営業部門及び経理財務部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状態の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。売上債権等について、その全部又は一部について回収ができない、又は回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行とみなしております。
デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っており、信用リスクは極めて僅少であると認識しております。
なお、当社グループは、特定の相手先又はその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを負っておりません。
1)貸倒引当金
貸倒引当金の増減は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
(単位:百万円)
| 全期間の予想信用損失 | 合計 | ||
| 信用リスクが 当初認識以降に著しく 増大した金融資産 | 常に全期間の予想信用 損失に等しい金額で 測定している金融資産 | ||
| 2020年1月1日残高 | 100 | 1,945 | 2,045 |
| 期中増加額 | 33 | 327 | 360 |
| 期中減少額(目的使用) | - | △217 | △217 |
| 期中減少額(戻入) | △0 | △138 | △138 |
| その他 | 27 | △52 | △24 |
| 2020年12月31日残高 | 161 | 1,865 | 2,026 |
当連結会計年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
(単位:百万円)
| 全期間の予想信用損失 | 合計 | ||
| 信用リスクが 当初認識以降に著しく 増大した金融資産 | 常に全期間の予想信用 損失に等しい金額で 測定している金融資産 | ||
| 2021年1月1日残高 | 161 | 1,865 | 2,026 |
| 期中増加額 | 12 | 387 | 399 |
| 期中減少額(目的使用) | △59 | △248 | △307 |
| 期中減少額(戻入) | △2 | △123 | △126 |
| その他 | 0 | 160 | 160 |
| 2021年12月31日残高 | 112 | 2,041 | 2,153 |
2)金融資産の信用リスクエクスポージャー
連結財政状態計算書上に表示されている帳簿価額が、当社グループの金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値であります。
(7) 流動性リスク管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき、経理財務部門が資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定水準に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
保証債務以外の金融負債(デリバティブ金融商品を含む)の期日別残高は、以下のとおりであります。なお、リース負債は、注記「20.リース」に記載しております。
(単位:百万円)
| 前連結会計年度 (2020年12月31日) | 帳簿残高 | 契約上の キャッシュ・ フロー | 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 |
| 非デリバティブ金融負債 | ||||||||
| 仕入債務 | 93,216 | 93,216 | 93,216 | - | - | - | - | - |
| 借入金 | 73,449 | 74,810 | 29,239 | 23,417 | 9,122 | 4,160 | 1,300 | 7,570 |
| 社債 | 79,805 | 81,400 | 214 | 214 | 214 | 20,195 | 190 | 60,371 |
| 条件付対価 | 16,465 | 16,744 | - | - | 9,705 | 2,795 | - | 4,244 |
| その他 | 73,885 | 73,885 | 73,714 | - | - | - | - | 171 |
| 合計 | 336,822 | 340,057 | 196,384 | 23,631 | 19,041 | 27,151 | 1,490 | 72,357 |
| デリバティブ金融負債 | ||||||||
| 為替予約等 | 7 | 7 | 7 | - | - | - | - | - |
| 金利スワップ | 91 | 91 | - | - | - | - | - | 91 |
| 通貨スワップ | 8 | 8 | - | - | - | - | - | 8 |
| 合計 | 107 | 107 | 7 | - | - | - | - | 100 |
(単位:百万円)
| 当連結会計年度 (2021年12月31日) | 帳簿残高 | 契約上の キャッシュ・ フロー | 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 |
| 非デリバティブ金融負債 | ||||||||
| 仕入債務 | 93,923 | 93,923 | 93,923 | - | - | - | - | - |
| 借入金 | 55,790 | 57,442 | 33,322 | 10,867 | 4,302 | 1,417 | 917 | 6,615 |
| 社債 | 79,841 | 81,186 | 214 | 214 | 20,195 | 190 | 30,126 | 30,245 |
| 条件付対価 | 24,618 | 25,068 | - | 11,933 | 3,105 | - | 10,029 | - |
| その他 | 78,306 | 78,306 | 78,159 | - | - | - | - | 147 |
| 合計 | 332,481 | 335,928 | 205,620 | 23,014 | 27,603 | 1,607 | 41,073 | 37,008 |
| デリバティブ金融負債 | ||||||||
| 為替予約等 | 8 | 8 | 8 | - | - | - | - | - |
| 金利スワップ | 49 | 49 | - | 49 | - | - | - | - |
| 合計 | 58 | 58 | 8 | 49 | - | - | - | - |
(8) 金融商品の公正価値
金融商品の公正価値の内容は、以下のとおりです。なお、短期間で決済され、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値になっている場合、金融商品の公正価値情報は、記載を省略しております。
公正価値のヒエラルキー
公正価値のヒエラルキーは、以下のように区分しております。
レベル1:活発に取引される市場での同一の資産負債の取引相場価格等の観察可能なインプット
レベル2:レベル1以外のインプットのうち、資産又は負債について直接又は間接に観察可能なインプット
レベル3:資産又は負債に関する観察可能でないインプット
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。
① 償却原価で測定する金融商品
(単位:百万円)
| 前連結会計年度 (2020年12月31日) | 帳簿価額 | 公正価値 | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | ||
| <金融資産> | |||||
| 債券 | 562 | 587 | - | - | 587 |
| 合計 | 562 | 587 | - | - | 587 |
| <金融負債> | |||||
| 借入金 | 73,449 | - | 73,796 | - | 73,796 |
| 社債 | 79,805 | - | 80,123 | - | 80,123 |
| 合計 | 153,254 | - | 153,919 | - | 153,919 |
(単位:百万円)
| 当連結会計年度 (2021年12月31日) | 帳簿価額 | 公正価値 | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | ||
| <金融資産> | |||||
| 債券 | 570 | 620 | - | - | 620 |
| 合計 | 570 | 620 | - | - | 620 |
| <金融負債> | |||||
| 借入金 | 55,790 | - | 55,923 | - | 55,923 |
| 社債 | 79,841 | - | 80,253 | - | 80,253 |
| 合計 | 135,632 | - | 136,176 | - | 136,176 |
上記の公正価値の算定方法は、以下のとおりであります。
債券
債券の公正価値は、取引所の価格に基づき算定しております。
借入金
借入金のうち変動金利によるものの公正価値は、短期間で市場金利を反映しており、帳簿価額と公正価値は合理的な近似値となっております。また、固定金利によるものの公正価値は、同一の残存期間で同条件の借入れを行う場合の金利を用いて、将来キャッシュ・フローを割引く方法により算定しております。
社債
社債の公正価値は、市場で観察可能な価格に基づき算定しております。
② デリバティブの公正価値
(単位:百万円)
| 前連結会計年度 (2020年12月31日) | キャッシュ・フロー・ ヘッジ | ヘッジ指定されていないデリバティブ | 合計 |
| 為替予約等 | △7 | - | △7 |
| 金利スワップ | - | △91 | △91 |
| 通貨スワップ | - | △8 | △8 |
| 合計 | △7 | △100 | △107 |
(単位:百万円)
| 当連結会計年度 (2021年12月31日) | キャッシュ・フロー・ ヘッジ | ヘッジ指定されていないデリバティブ | 合計 |
| 為替予約等 | △8 | - | △8 |
| 金利スワップ | - | △49 | △49 |
| 通貨スワップ | - | 1 | 1 |
| コールオプション | - | 10 | 10 |
| 合計 | △8 | △38 | △46 |
上記の公正価値の算定方法は、以下のとおりであります。
為替予約等
為替予約等の公正価値については、同様の条件により行う為替予約等の市場価格に基づき算定しております。
金利スワップ
金利スワップは借入金の利息負担を低減する目的で使用しており、その公正価値については、将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
通貨スワップ
通貨スワップは借入金の通貨の為替リスクを低減する目的で使用しており、その公正価値については、将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
コールオプション
コールオプションはブラックショールズ・モデルに基づき公正価値を算定しております。
③ 公正価値で測定する金融商品
(単位:百万円)
| 前連結会計年度 (2020年12月31日) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 |
| <金融資産> | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 資本性金融商品 | 120,337 | - | 47,818 | 168,155 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 資本性金融商品 | 5,666 | - | 2,103 | 7,769 |
| 合計 | 126,003 | - | 49,921 | 175,925 |
| <金融負債> | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | ||||
| デリバティブ | - | 107 | - | 107 |
| 条件付対価 | - | - | 16,465 | 16,465 |
| 合計 | - | 107 | 16,465 | 16,573 |
(単位:百万円)
| 当連結会計年度 (2021年12月31日) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 |
| <金融資産> | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 資本性金融商品 | 116,433 | - | 39,634 | 156,067 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 資本性金融商品 | 6,750 | - | 3,074 | 9,825 |
| デリバティブ | - | 11 | - | 11 |
| 合計 | 123,184 | 11 | 42,709 | 165,905 |
| <金融負債> | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | ||||
| デリバティブ | - | 58 | - | 58 |
| 条件付対価 | - | - | 24,618 | 24,618 |
| 合計 | - | 58 | 24,618 | 24,676 |
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度において、レベル1、2の間の重要な振替は行われておりません。保有銘柄の上場によりレベル3からレベル1への振替が行われており、「⑤ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表」をご参照ください。
④ レベル2及びレベル3に分類した金融商品の評価技法とインプット
(a) 評価技法とインプット
資本性金融商品
資本性金融商品の公正価値については、類似企業比較法やオプションプライシング法など、その金融商品の特性に応じた評価技法を用いて評価しております。
その評価に当たっては、類似企業の株式指標や当該金融商品のリスクに応じた割引率や当社グループが保有する優先株式の普通株式への転換価格などのインプット情報を考慮しております。
デリバティブ
注記「33.金融商品 (8) 金融商品の公正価値 ② デリバティブの公正価値」に記載しております。
条件付対価
レベル3に分類された条件付対価は、ニューロバンス Inc.株式及びリコーメディカル Inc.株式等を取得した際、対価の一部を条件付対価としたことにより認識した債務であります。公正価値の評価技法とインプットは、注記「36.企業結合」に記載しております。
(b) 評価プロセス
レベル3の金融商品に係る公正価値の測定は、社内規程に則り実施しております。
対象となる金融商品のリスク、特徴及び性質を適切に反映できる評価技法とインプットを採用しております。
⑤ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
| 前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日) | 報告期末日時点での公正価値測定(単位:百万円) | |
| 金融資産 | 金融負債 | |
| 期首残高 | 37,013 | 18,279 |
| 利得又は損失 | ||
| 純損益に計上(注)1 | △293 | △1,296 |
| その他の包括利益に計上(注)2 | 10,643 | △517 |
| 購入・発行 | 7,417 | - |
| 上場によるレベル1への振替 | △2,736 | - |
| その他 | △2,121 | - |
| 期末残高 | 49,921 | 16,465 |
| 純損益に含まれる期末保有の資産及び負債の未実現損益 | △293 | △1,296 |
| 当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日) | 報告期末日時点での公正価値測定(単位:百万円) | |
| 金融資産 | 金融負債 | |
| 期首残高 | 49,921 | 16,465 |
| 利得又は損失 | ||
| 純損益に計上(注)1 | 91 | 6,036 |
| その他の包括利益に計上(注)2 | △8,586 | 1,203 |
| 購入・発行 | 8,063 | - |
| 企業結合による増加 | - | 912 |
| 売却・決済 | △1 | - |
| 上場によるレベル1への振替 | △5,977 | - |
| その他 | △801 | - |
| 期末残高 | 42,709 | 24,618 |
| 純損益に含まれる期末保有の資産及び負債の未実現損益 | 91 | 6,036 |
(注)1.純損益に含まれている利得又は損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの利得又は損失は、連結損益計算書の「その他の収益」、「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
(注)2.その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、主として決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」及び「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
(9) ヘッジ会計
当社グループは、外貨建予定取引に係る為替リスクをヘッジするためデリバティブ(為替予約等)を利用しております。
ヘッジ会計が連結財政状態計算書に与える影響は僅少のため、記載を省略しております。