有価証券報告書-第14期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

18.リース取引
当社グループは、借手として、主として建物及び構築物、機械設備及び運搬具、工具、器具及び備品、土地を賃借しています。貸手として、建物及び構築物を第三者に賃貸しています。
(1)借手としてのリース
財政状態計算書上の有形固定資産には、リース取引による使用権資産が含まれています。
使用権資産の帳簿価額の期末残高内訳及び使用権資産の増加額は、注記「14.有形固定資産」をご参照ください。
当社グループにおいてリース契約の条件は個別交渉されるため多様な契約条件を含んでいます。当社グループでは使用権資産をより柔軟に使用する目的で、延長及び解約オプションを含むリース契約を締結しています。
リース開始時において、当社グループによる延長オプションの行使が合理的に確実な場合には、当該オプションの行使によって延長されるリース期間に関連する支払はリース負債に含めています。また、解約オプションを行使しないことが合理的に確実である場合には、当該オプションの行使によって解約されないリース期間に関連する支払はリース負債に含めています。
リース負債に不履行が発生した場合には、貸手が使用権資産に対する権利を取り戻すことができるため、リース負債は実質的に担保されています。
リース契約によって課された制限は該当ありません。
借手としてのリースについて純損益に認識した金額の内訳は、以下のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
使用権資産の減価償却費
建物及び構築物	2,009	1,958
機械装置及び運搬具	623	616
工具、器具及び備品	94	73
土地	330	357
小計	3,057	3,005
リース負債に係る利息費用	184	249
短期リースに関連する費用	331	361
短期リースではない少額資産リースに関連する費用	50	57
リース負債に含まれない変動リース料に関連する費用	35	36
控除:使用権資産のサブリースによる収益	△155	△58
その他	395	230
合計	3,900	3,884

前連結会計年度及び当連結会計年度における借手としてのリースのキャッシュ・アウトフローの合計は、それぞれ4,282百万円及び3,940百万円であります。
リース負債の満期分析は、以下のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
1年以内	3,121	3,214
1年超5年以内	6,028	6,657
5年超	3,089	5,588
控除(△)-金利相当額	△723	△1,592
リース負債の現在価値	11,516	13,867

(注)固有の流動性リスクについては、注記34.金融商品 (2)財務リスク管理方針 ②流動性リスクの管理をご参照ください。
(2)貸手としてのリース
当社グループは一部の使用権資産と投資不動産を第三者に賃貸しています。これらのリースは資産の所有にともなうリスクと経済価値を実質的にすべて移転するものではないため、当該リースをオペレーティング・リースに分類しています。
オペレーティング・リース契約
オペレーティング・リースに係る将来の受取リース料総額は以下のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
1年以内	126	178
1年超2年以内	61	142
2年超3年以内	47	35
3年超4年以内	17	19
4年超5年以内	14	13
5年超	104	94
合計	372	482

前連結会計年度及び当連結会計年度におけるオペレーティング・リース収益は、それぞれ320百万円及び211百万円であります。