有価証券報告書-第16期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成25年9月30日) | 当事業年度 (平成26年9月30日) | ||
繰延税金資産(流動) | |||
賞与引当金 | 868千円 | 333千円 | |
貸倒引当金 | 325 | 290 | |
減価償却費 | - | 162 | |
繰越欠損金 | 29,677 | 81,219 | |
その他 | 1,411 | 3,024 | |
小計 | 32,283 | 85,029 | |
評価性引当額 | △2,605 | △3,810 | |
計 | 29,677 | 81,219 | |
繰延税金資産(流動)の純額 | 29,677 | 81,219 | |
繰延税金資産(固定) | |||
関係会社株式評価損 | 15,778 | 15,778 | |
繰越欠損金 | 2,162,913 | 2,067,569 | |
減価償却費 | - | 3,060 | |
減損損失 | 14,750 | 14,856 | |
その他 | 108 | 87 | |
小計 | 2,193,550 | 2,101,351 | |
評価性引当額 | △2,193,550 | △2,101,351 | |
計 | - | - | |
繰延税金資産(固定)の純額 | - | - |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成25年9月30日) | 当事業年度 (平成26年9月30日) | ||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異は、課税所得が発生していないため記載しておりません。 | 38.0% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 5.5 | ||
評価性引当額 | △ 71.5 | ||
住民税均等割 | 0.7 | ||
復興特別法人税分の税率差異 | △ 4.6 | ||
その他 | 1.4 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △ 30.5 |