有価証券報告書-第23期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注2)	1,211,756千円	1,119,190千円
減価償却超過額	5,482千円	32,474千円
減損損失	207,651千円	102,566千円
未払事業税	396千円	5,255千円
株式報酬費用	3,207千円	5,927千円
たな卸資産	202千円	180千円
投資有価証券	2,384千円	2,121千円
前渡金	3,505千円	3,118千円
その他	2,468千円	2,477千円
繰延税金資産小計	1,437,056千円	1,273,312千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,211,756千円	△1,119,190千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△225,300千円	△154,121千円
評価性引当額小計(注1)	△1,437,056千円	△1,273,312千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円

(注1)評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金の減少及び減損損失に係る評価性引当額の減少であります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	121,476	87,820	74,837	67,333	91,445	768,842	1,211,756
評価性引当額	△121,476	△87,820	△74,837	△67,333	△91,445	△768,842	△1,211,756
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	78,119	66,570	59,988	81,880	89,744	742,886	1,119,190
評価性引当額	△78,119	△66,570	△59,988	△81,880	△89,744	△742,886	△1,119,190
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	34.4%	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
住民税均等割	1.5
評価性引当額の増減	△165.3
繰越欠損金の期限切れ	128.7
その他	2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.5