有価証券報告書-第27期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注2)	1,461,224千円	1,777,444千円
減価償却超過額	10,710千円	4,590千円
貸倒引当金	3,458千円	3,857千円
減損損失	2,114千円	1,049千円
未払事業税	3,094千円	4,063千円
株式報酬費用	13,189千円	13,625千円
棚卸資産	180千円	3,213千円
投資有価証券	36,026千円	35,627千円
その他	2,166千円	1,230千円
繰延税金資産小計	1,532,164千円	1,844,702千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,461,224千円	△1,777,444千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△70,940千円	△67,258千円
評価性引当額小計(注1)	△1,532,164千円	△1,844,702千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円

(注1)評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加及び減価償却超過額に係る評価性引当額の減少であります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	82,483	94,674	235,882	333,906	50,679	663,597	1,461,224
評価性引当額	△82,483	△94,674	△235,882	△333,906	△50,679	△663,597	△1,461,224
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	94,674	235,882	333,906	50,679	137,472	924,828	1,777,444
評価性引当額	△94,674	△235,882	△333,906	△50,679	△137,472	△924,828	△1,777,444
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。