有価証券報告書-第70期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動

	前事業年度 (平成29年9月30日)	当事業年度 (平成30年9月30日)
(繰延税金資産)
未払社会保険料	7,311千円	6,842千円
未払事業税・事業所税	8,089千円	5,150千円
未払地方法人特別税	3,232千円	―千円
売上値引	13,887千円	14,973千円
賞与引当金	49,376千円	46,542千円
返品調整引当金	15,954千円	12,829千円
商品評価損	2,536千円	1,431千円
貯蔵品	3,877千円	4,452千円
その他	15,421千円	12,208千円
計	119,685千円	104,430千円

(繰延税金負債)

繰延ヘッジ損益	△43,329千円	△78,319千円
計	△43,329千円	△78,319千円
繰延税金資産(負債)の純額	76,355千円	26,111千円

(2) 固定

	前事業年度 (平成29年9月30日)	当事業年度 (平成30年9月30日)
(繰延税金資産)
役員退職慰労引当金	23,745千円	26,899千円
資産除去債務	9,271千円	9,768千円
減損損失	2,435千円	2,435千円
投資有価証券評価損	5,225千円	5,225千円
関係会社出資金評価損	―千円	25,200千円
関係会社貸倒引当金	―千円	7,471千円
貸倒引当金	16,715千円	16,790千円
小計	57,393千円	93,790千円
評価性引当額	△43,711千円	△79,092千円
計	13,681千円	14,697千円
(繰延税金負債)

前払年金費用	△26,593千円	△34,365千円
固定資産圧縮積立金	△41,153千円	△41,153千円
その他有価証券評価差額金	△17,342千円	△36,140千円
資産除去債務に対する除去費用	△5,408千円	△5,225千円
計	△90,498千円	△116,886千円
繰延税金資産(負債)の純額	△76,816千円	△102,188千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年9月30日)	当事業年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.3%	29.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.2%
住民税均等割等	0.3%	1.4%
評価性引当額の増減	0.2%	28.3%
その他	△0.1%	1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.5%	90.7%