有価証券報告書-第69期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
(繰延税金資産)
未払社会保険料	7,326千円	7,311千円
未払事業税・事業所税	5,514千円	8,089千円
未払地方法人特別税	1,138千円	3,232千円
売上値引	―千円	13,887千円
賞与引当金	49,622千円	49,376千円
返品調整引当金	20,521千円	15,954千円
商品評価損	14,469千円	2,536千円
貯蔵品	1,440千円	3,877千円
繰延ヘッジ損益	10,705千円	―千円
その他	13,482千円	15,421千円
計	124,222千円	119,685千円

(繰延税金負債)

繰延ヘッジ損益	―千円	△43,329千円
計	―千円	△43,329千円
繰延税金資産(負債)の純額	124,222千円	76,355千円

(2) 固定

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
(繰延税金資産)
役員退職慰労引当金	27,890千円	23,745千円
資産除去債務	9,180千円	9,271千円
減損損失	2,435千円	2,435千円
投資有価証券評価損	5,225千円	5,225千円
貸倒引当金	18,196千円	16,715千円
その他	138千円	―千円
小計	63,067千円	57,393千円
評価性引当額	△42,928千円	△43,711千円
計	20,139千円	13,681千円
(繰延税金負債)

前払年金費用	△11,856千円	△26,593千円
固定資産圧縮積立金	△41,153千円	△41,153千円
その他有価証券評価差額金	△16,744千円	△17,342千円
資産除去債務に対する除去費用	△5,997千円	△5,408千円
計	△75,752千円	△90,498千円
繰延税金資産(負債)の純額	△55,613千円	△76,816千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.9%	6.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.1%
住民税均等割等	0.4%	0.3%
評価性引当額の増減	2.7%	0.2%
その他	1.3%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.3%	37.5%