有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	11,051千円	10,065千円
金融商品取引責任準備金	1,741千円	2,518千円
税務上の繰越欠損金(注)2	332,059千円	298,392千円
賞与引当金	13,454千円	25,575千円
貸倒引当金	10,972千円	10,332千円
その他	1,674千円	3,858千円
繰延税金資産小計	370,953千円	350,743千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△332,059千円	△298,392千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△38,893千円	△51,216千円
評価性引当額小計(注)1	△370,953千円	△349,608千円
繰延税金資産合計	-千円	1,134千円
繰延税金負債
トレーディング商品評価益	-千円	△1,134千円
その他有価証券評価差額金	△30千円	△39千円
繰延税金負債合計	△30千円	△1,173千円
繰延税金負債の純額	△30千円	△39千円

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月期) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	332,059	332,059
評価性引当額	-	-	-	-	-	△332,059	△332,059
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月期) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	263,392	35,001	298,392
評価性引当額	-	-	-	-	△263,392	△35,001	△298,392
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	31.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.6%	0.5%
住民税均等割等	0.8%	0.3%
評価性引当額の増減額	△19.0%	△13.0%
その他	4.1%	△3.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.1%	15.8%