有価証券報告書-第9期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

20.繰延税金
(1)繰延税金資産及び負債の変動内訳
繰延税金資産及び負債の変動の内訳は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

(単位:百万円)

	2017年 4月1日現在	純損益で 認識した額	その他の包括利益で認識した額	企業結合による取得又は引受	その他の増減 (注1)	2018年 3月31日現在
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	81,187	△6,410	-	6,786	△2,996	78,567
退職給付に係る負債	43,367	10,517	△1,505	37,802	31	90,212
繰越欠損金	203,104	2,637	-	17,215	△6,079	216,877
資産除去債務	25,516	△3,193	-	-	△1,064	21,259
その他	74,718	△33,840	△2,027	19,071	△1,489	56,433
小計	427,892	△30,289	△3,532	80,874	△11,597	463,348
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	68,811	-	11,592	-	-	80,403
有形固定資産及び無形資産	261,555	△142	-	187,306	△4,928	443,791
在外子会社等留保利益	29,892	△1,375	-	-	-	28,517
その他	3,747	△12,298	-	34,707	△3,799	22,357
小計	364,005	△13,815	11,592	222,013	△8,727	575,068
純額	63,887	△16,474	△15,124	△141,139	△2,870	△111,720

(注)1.主な内容は、為替換算差額です。
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

					(単位:百万円)
	2018年 4月1日現在	純損益で 認識した額	その他の包括利益で認識した額	企業結合による取得又は引受	その他の増減 (注3)	2019年 3月31日現在
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	78,567	5,254	-	-	12,860	96,681
退職給付に係る負債	90,212	△1,588	767	-	△608	88,783
繰越欠損金	216,877	△36,262	-	184	6,294	187,093
資産除去債務	21,259	△3,594	-	-	941	18,606
その他(注1)	56,433	27,077	2,552	636	△7,094	79,604
小計	463,348	△9,113	3,319	820	12,393	470,767
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	80,403	-	△14,006	-	△18,934	47,463
有形固定資産及び無形資産	443,791	15,972	-	3,735	16,325	479,823
在外子会社等留保利益	28,517	1,671	-	-	1,332	31,520
その他(注2)	22,357	28,263	-	487	10,798	61,905
小計	575,068	45,906	△14,006	4,222	9,521	620,711
純額	△111,720	△55,019	17,325	△3,402	2,872	△149,944

(注)1.主な内容は、未払金及び未払費用に関連するものです。
2.主な内容は、繰延譲渡益や未収金に関連するものです。
3.主な内容は、為替換算差額です。
前連結会計年度又は当連結会計年度に損失が生じている納税主体について、各納税主体における繰越欠損金の失効期限等を勘案し、将来課税所得の発生可能性に基づき回収可能性を検討した結果、繰延税金資産をそれぞれ73,522百万円及び83,978百万円認識しています。
(2)繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
将来減算一時差異	850,658	674,922
繰越欠損金	807,655	858,449
合計	1,658,313	1,533,371

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
1年目	832	152
2年目	2,642	8,801
3年目	10,686	10,376
4年目	13,640	7,512
5年目以降	779,855	831,608
合計	807,655	858,449

(3)未収法人所得税
前連結会計年度及び当連結会計年度において、連結財政状態計算書上の「その他の流動資産」に含まれている未収法人所得税は、それぞれ5,444百万円及び42,409百万円です。