訂正有価証券報告書-第10期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

20.繰延税金
(1)繰延税金資産及び負債の変動内訳
繰延税金資産及び負債の変動の内訳は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

					(単位:百万円)
	2018年 4月1日	純損益で 認識した額	その他の包括利益で認識した額	企業結合による取得又は引受	その他の増減 (注4)	2019年 3月31日
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	78,567	5,254	-	-	12,860	96,681
退職給付に係る負債	90,212	△1,588	767	-	△608	88,783
繰越欠損金(注1)	216,877	△36,262	-	184	6,294	187,093
資産除去債務	21,259	△3,594	-	-	941	18,606
リース負債	5,236	500	-	-	-	5,736
その他(注2)	51,197	26,577	2,552	636	△7,094	73,868
小計	463,348	△9,113	3,319	820	12,393	470,767
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	80,403	-	△14,006	-	△18,934	47,463
有形固定資産及び無形資産	443,791	15,972	-	3,735	16,325	479,823
在外子会社等留保利益	28,517	1,671	-	-	1,332	31,520
その他(注3)	22,357	28,263	-	487	10,798	61,905
小計	575,068	45,906	△14,006	4,222	9,521	620,711
純額	△111,720	△55,019	17,325	△3,402	2,872	△149,944

当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

						(単位:百万円)
	2019年 4月1日	IFRS第16号適用による調整	2019年 4月1日 (調整後)	純損益で 認識した額	その他の包括利益で認識した額	その他の 増減 (注4)	2020年 3月31日
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	96,681	-	96,681	22,772	-	441	119,894
退職給付に係る負債	88,783	-	88,783	△1,789	1,386	△116	88,264
繰越欠損金(注1)	187,093	-	187,093	△1,449	-	△2,958	182,686
資産除去債務	18,606	-	18,606	3,069	-	△371	21,304
リース負債	5,736	114,636	120,372	517	-	-	120,889
その他(注2)	73,868	-	73,868	△3,695	△3,258	1,507	68,422
小計	470,767	114,636	585,403	19,425	△1,872	△1,497	601,459
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	47,463	-	47,463	-	△18,834	△2,073	26,556
有形固定資産及び無形資産	479,823	113,402	593,225	6,974	-	△1,259	598,940
在外子会社等留保利益	31,520	-	31,520	△6,543	-	-	24,977
その他(注3)	61,905	-	61,905	1,493	88	2,516	66,002
小計	620,711	113,402	734,113	1,924	△18,746	△816	716,475
純額	△149,944	1,234	△148,710	17,501	16,874	△681	△115,016

(注)1.主として、エネルギーセグメントにおける主たる国内子会社及び石油・天然ガス開発セグメントにおける一部の海外子会社より生じた繰越欠損金です。
2.未払金や未払費用に関連するものです。
3.繰延譲渡益や未収金に関連するものです。
4.主な内容は、為替換算差額です。
前連結会計年度又は当連結会計年度に損失が生じている納税主体について、各納税主体における繰越欠損金の失効期限等を勘案し、将来課税所得の発生可能性に基づき回収可能性を検討した結果、繰延税金資産をそれぞれ83,978百万円及び93,404百万円認識しています。
(2)繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
将来減算一時差異	674,922	791,538
繰越欠損金	858,449	944,856
合計	1,533,371	1,736,394

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
1年目	152	3,756
2年目	8,801	7,916
3年目	10,376	8,668
4年目	7,512	61,493
5年目以降及び失効期限なし	831,608	863,023
合計	858,449	944,856

(3)未収法人所得税
前連結会計年度及び当連結会計年度において、連結財政状態計算書上の「その他の流動資産」に含まれている未収法人所得税は、それぞれ42,409百万円及び30,215百万円です。