有価証券報告書-第9期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	846	百万円	1,007	百万円
賞与引当金	41	〃	44	〃
たな卸資産	55	〃	64	〃
固定資産等償却額	419	〃	560	〃
退職給付に係る負債	119	〃	120	〃
減損損失	29	〃	2	〃
その他有価証券評価差額金	-	〃	19	〃
その他	257	〃	173	〃
繰延税金資産小計	1,769	百万円	1,993	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△846	百万円	△1,007	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△478	〃	△497	〃
評価性引当額小計(注)1	△1,324	百万円	△1,504	百万円
繰延税金資産合計	445	百万円	488	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	22	百万円	-	百万円
その他	0	〃	0	〃
繰延税金負債合計	22	百万円	0	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	422	百万円	488	百万円

(注) 1.評価性引当額が179百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社株式会社ジョイコシステムズにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を161百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	179	666	846
評価性引当額	-	-	-	-	△179	△666	△846
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	179	81	745	1,007
評価性引当額	-	-	-	△179	△81	△745	△1,007
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当金	10.3	〃	11.1	〃
住民税均等割	0.7	〃	1.0	〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	〃	1.1	〃
試験研究費等の税額控除	△1.3	〃	△1.3	〃
収益実現に伴う損金項目	-	〃	△3.0	〃
その他	△0.3	〃	0.1	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.9	%	39.6	%