有価証券報告書-第3期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	80	百万円	76	百万円
貸倒引当金	126	〃	86	〃
未払事業税	81	〃	33	〃
設備使用契約解約損	―	〃	83	〃
たな卸資産	405	〃	196	〃
固定資産等償却額	732	〃	957	〃
会員権評価損	53	〃	49	〃
退職給付引当金	126	〃	―	〃
退職給付に係る負債	―	〃	140	〃
役員退職慰労引当金	30	〃	41	〃
その他	68	〃	66	〃
繰延税金資産小計	1,705	百万円	1,731	百万円
評価性引当金	△48	〃	△53	〃
繰延税金資産合計	1,656	百万円	1,677	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	42	〃	38	〃
その他	19	〃	0	〃
繰延税金負債合計	61	百万円	38	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,595	百万円	1,638	百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	606	百万円	435	百万円
固定資産-繰延税金資産	988	〃	1,203	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0	%	38.0	%
(調整)
のれん償却費	5.5	〃	9.2	〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5	〃	3.8	〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	〃	3.4	〃
住民税均等割	0.6	〃	1.0	〃
試験研究費等の税額控除	△4.2	〃	△12.5	〃
その他	△1.0	〃	1.2	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.5	%	44.1	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が54百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が54百万円増加しております。