有価証券報告書-第12期(2022/04/01-2023/03/31)

17.法人所得税
(1)繰延税金資産および繰延税金負債
繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳および増減は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

	2021年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		2022年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
従業員給付	188		2		-		191
固定資産	245		△42		-		203
退職給付に係る負債	65		△16		-		49
税務上の繰越欠損金	25		△3		-		21
その他	189		13		-		202
合計	713		△46		-		667
繰延税金負債
固定資産	△442		18		-		△424
退職給付に係る資産	△217		14		△2		△205
その他の金融資産	△665		△0		△36		△701
その他	△82		△6		-		△89
合計	△1,408		26		△39		△1,420

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

	2022年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		企業結合		2023年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
従業員給付	191		35		-		52		279
固定資産	203		△32		-		230		401
退職給付に係る負債	49		1		-		17		67
税務上の繰越欠損金	21		△3		-		-		17
その他	202		△156		9		255		310
合計	667		△156		9		556		1,076
繰延税金負債
固定資産	△424		10		-		△844		△1,258
退職給付に係る資産	△205		△6		85		-		△126
その他の金融資産	△701		16		△194		△35		△915
その他	△89		△15		-		△92		△197
合計	△1,420		4		△109		△972		△2,497

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金および将来減算一時差異は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
	百万円		百万円
税務上の繰越欠損金	567		691
将来減算一時差異	1,610		1,769
合計	2,177		2,461

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
	百万円		百万円
1年目	-		18
2年目	17		-
3年目	-		6
4年目	9		-
5年目以降	540		666
合計	567		691

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)		当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
	百万円		百万円
当期税金費用	679		590
繰延税金費用	20		151
合計	699		741

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)		当連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
	%		%
法定実効税率	30.6		30.6
課税所得計算上減算されない費用	0.5		2.3
未認識の繰延税金資産	1.1		10.6
持分法による投資損益	△2.5		△2.4
その他	△0.7		0.0
平均実際負担税率	29.0		41.1