有価証券報告書-第13期(2023/04/01-2024/03/31)

17.法人所得税
(1)繰延税金資産および繰延税金負債
繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳および増減は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

	2022年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		企業結合		2023年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
従業員給付	191		35		-		52		279
固定資産	173		△36		-		230		366
リース負債	889		10		-		0		900
退職給付に係る負債	49		1		-		17		67
税務上の繰越欠損金	21		△3		-		-		17
その他	283		△155		9		255		393
合計	1,607		△148		9		557		2,025
繰延税金負債
固定資産	△1,365		2		-		△845		△2,207
退職給付に係る資産	△205		△6		85		-		△126
その他の金融資産	△701		16		△194		△35		△915
その他	△88		△15		-		△92		△197
合計	△2,361		△3		△109		△973		△3,446

(注)1.繰延税金負債の固定資産には使用権資産が含まれています。
2.「2.作成の基礎(3)会計方針の変更」に記載のとおり、改訂IAS第12号を遡及的に適用し、前連結会計年度を修正再表示しています。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

	2023年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		企業結合		2024年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
従業員給付	279		43		-		-		323
固定資産	366		△59		-		-		307
リース負債	900		△222		-		-		677
退職給付に係る負債	67		△140		168		-		95
税務上の繰越欠損金	17		△11		-		-		5
その他	393		154		△56		-		492
合計	2,025		△235		111		-		1,902
繰延税金負債
固定資産	△2,207		347		-		-		△1,860
退職給付に係る資産	△126		126		0		-		-
その他の金融資産	△915		5		△108		-		△1,018
その他	△197		△13		-		-		△211
合計	△3,446		464		△107		-		△3,090

(注)繰延税金負債の固定資産には使用権資産が含まれています。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金および将来減算一時差異は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
	百万円		百万円
税務上の繰越欠損金	691		761
将来減算一時差異	1,769		1,617
合計	2,461		2,379

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
	百万円		百万円
1年目	18		-
2年目	-		1
3年目	6		-
4年目	-		-
5年目以降	666		760
合計	691		761

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)		当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
	百万円		百万円
当期税金費用	590		2,332
繰延税金費用	151		△228
合計	741		2,103

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)		当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
	%		%
法定実効税率	30.6		30.6
課税所得計算上減算されない費用	2.3		0.7
課税所得計算上加算されない収益	△0.4		△3.0
未認識の繰延税金資産	10.6		△0.9
持分法による投資損益	△2.4		△1.3
子会社の適用税率との差異	0.0		1.7
その他	0.4		△0.2
平均実際負担税率	41.1		27.6