有価証券報告書-第10期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

17.法人所得税
(1)繰延税金資産および繰延税金負債
繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳および増減は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

	2019年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		企業結合		2020年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
従業員給付	180		6		-		-		186
固定資産	305		40		-		198		544
退職給付に係る負債	92		△17		-		-		74
税務上の繰越欠損金	36		35		-		-		71
その他	231		△46		1		-		186
合計	845		18		1		198		1,064
繰延税金負債
固定資産	△496		32		-		-		△463
退職給付に係る資産	△164		13		76		-		△74
その他の金融資産	△474		△1		270		-		△205
その他	△75		△1		-		-		△77
合計	△1,210		42		347		-		△820

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

	2020年4月1日		純損益を通じて認識		その他の包括利益において認識		2021年3月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
従業員給付	186		1		-		188
固定資産	544		△299		-		245
退職給付に係る負債	74		△9		-		65
税務上の繰越欠損金	71		△46		-		25
その他	186		2		-		189
合計	1,064		△351		-		713
繰延税金負債
固定資産	△463		20		-		△442
退職給付に係る資産	△74		16		△159		△217
その他の金融資産	△205		△278		△181		△665
その他	△77		△5		-		△82
合計	△820		△246		△341		△1,408

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金および将来減算一時差異は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
	百万円		百万円
税務上の繰越欠損金	63		424
将来減算一時差異	1,437		1,725
合計	1,500		2,150

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
	百万円		百万円
1年目	-		-
2年目	-		-
3年目	2		25
4年目	40		-
5年目以降	20		399
合計	63		424

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
	百万円		百万円
当期税金費用	1,056		699
繰延税金費用	△61		597
合計	995		1,297

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
	%		%
法定実効税率	30.6		30.6
課税所得計算上減算されない費用	0.7		0.5
未認識の繰延税金資産	3.4		26.8
持分法による投資損益	△2.2		△2.3
その他	△1.1		△2.2
平均実際負担税率	31.4		53.4