有価証券報告書-第18期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度末 (2020年 6月30日) | 当事業年度末 (2021年 6月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 12,085千円 | 15,015千円 | |
賞与引当金 | 6,764 | 28,487 | |
減価償却超過額 | 107,908 | 110,350 | |
投資有価証券評価損 | 11,644 | 11,644 | |
関係会社株式評価損 | 5,641 | 5,641 | |
資産除去債務 | 24,492 | 24,586 | |
株式報酬費用 | 5,940 | 5,903 | |
事務所移転費用引当金 | - | 7,966 | |
その他 | 9,701 | 11,630 | |
繰延税金資産小計 | 184,180 | 221,226 | |
評価性引当額 | △17,286 | - | |
繰延税金資産合計 | 166,894 | 221,226 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去費用 | △7,757 | △3,822 | |
繰延税金負債合計 | △7,757 | △3,822 | |
繰延税金資産の純額 | 159,136 | 217,404 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度末 (2020年 6月30日) | 当事業年度末 (2021年 6月30日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 | ||
住民税均等割 | 0.3 | ||
税額控除 | △4.5 | ||
その他 | △0.2 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.7 |