有価証券報告書-第108期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の
原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 954千円 | 50千円 | |
棚卸資産 | 72,989 | 82,863 | |
未払事業税 | 1,996 | 3,278 | |
退職給付引当金 | 66,352 | 60,054 | |
関係会社出資金評価損 | 143,807 | 143,807 | |
会員権評価損 | 5,117 | - | |
税務上の繰越欠損金 | 67,967 | 20,996 | |
その他 | 12,063 | 10,732 | |
繰延税金資産小計 | 371,249 | 321,782 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △64,289 | △20,996 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △286,248 | △279,997 | |
評価性引当額小計 | △350,537 | △300,993 | |
繰延税金資産計 | 20,711 | 20,788 | |
繰延税金負債 | |||
買換資産圧縮積立金 | △1,189 | △1,130 | |
繰延税金負債計 | △1,189 | △1,130 | |
繰延税金資産及び負債の純額 | 19,521 | 19,658 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の
原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.46 0.01 △29.44 △26.36 3.84 △0.01 | 30.46 0.06 △0.01 △150.40 30.64 △0.08 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | |||
受取配当金 | |||
評価性引当額の増減額 | |||
住民税均等割 | |||
税額控除 | |||
過年度法人税等 | 5.60 | - | |
外国子会社配当源泉税 | 10.17 | - | |
その他 | 3.45 | 74.85 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △2.28 | △14.48 |