有価証券報告書-第27期(2025/07/01-2026/06/30)

(重要な後発事象)
(自己新株予約権の取得及び消却)
当社は、2026年8月13日開催の取締役会において、Amazon.com, Inc.(以下「アマゾン」といいます。)を割当先として発行いたしました第24回新株予約権(以下「本新株予約権」といいます。)について、下記のとおり、当社とアマゾンとの間で2026年8月13日付で締結されたWARRANT PURCHASE AGREEMENT(以下「本譲渡契約」といいます。)に基づき、本新株予約権の全部を取得することを決議いたしました。
また、2026年9月25日開催の取締役会において取得した本新株予約権の全てを消却することを決議し、2027年6月期において、自己新株予約権消却損3,036百万円を特別損失に計上いたします。
1.取得及び消却する本新株予約権の内容

(1)取得及び消却する新株予約権の名称	株式会社アイスタイル第24回新株予約権
(2)発行した新株予約権の数	436,047個
(3)新株予約権譲渡者	Amazon.com, Inc.
(4)発行価額	総額114百万円(新株予約権1個当たり261円)
(5)取得及び消却する新株予約権の数	436,047個
(6)取得日	2026年8月13日
(7)新株予約権の取得価額	総額3,150百万円
(8)消却日	2026年9月25日

2.取得及び消却を行う理由
当社は、積極的かつ機動的な事業投資を行っていくための資本増強と財務基盤確保を目的として、2022年9月6日に本新株予約権を発行いたしました。事業の進捗に応じて必要な資金調達が可能という柔軟性から新株予約権発行による資金調達を選択し、その主たる資金使途としましては、サービス開発のためのソフトウェア開発やIT基盤や情報セキュリティ強化のためのテクノロジー投資を予定しておりました。そして、計画通りに事業成長につながるサービス開発を進めるとともに、セキュリティ強化も一定の成果を上げております。
一方で、本新株予約権の行使及びそれに伴って交付される当社の普通株式が売却されることに起因する市場不確実性を低減するとともに、資本政策を再設計することであらゆる選択肢の検討を容易にし、かつ促進するために、2026年8月13日付で本譲渡契約を締結し、本新株予約権を同日付で全て取得することを決定いたしました。また、本新株予約権については潜在的な株式希薄化を解消するために、2026年9月25日に全てを消却することを決定いたしました。
(自己株式の取得)
当社は、2026年8月13日開催の取締役会において、下記のとおり、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得することについて決議いたしました。
1.自己株式の取得を行う理由
資本効率及び1株当たり価値の向上を図り、株主還元の充実につなげるため、自己株式の取得を行うものであります。
2.自己株式の取得に係る事項の内容

(1)取得対象株式の種類	普通株式
(2)取得し得る株式の総数	7,500,000株(上限) (発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合7.49%)
(3)株式の取得価額の総額	2,800百万円(上限)
(4)取得期間	2026年8月14日～2027年6月30日
(5)取得方法	東京証券取引所における市場買付

(ご参考)2026年6月30日時点の自己株式の保有状況

発行済株式総数 (自己株式を除く)	100,029,197株
自己株式数	2,632,770株