有価証券報告書-第31期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)			当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	19,290	千円		18,494	千円
商品評価損	25,044	千円		18,490	千円
税務上の繰延資産	5,628	千円		4,660	千円
未払事業税	9,522	千円		2,586	千円
資産除去債務	67,943	千円		103,129	千円
減損損失	119,165	千円		70,275	千円
ポイント引当金	1,065	千円		2,203	千円
新株予約権	25,115	千円		22,698	千円
税務上の繰越欠損金(注)	22,743	千円		113,102	千円
その他	24,631	千円		20,516	千円
繰延税金資産小計	320,151	千円		376,157	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	千円		-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△99,243	千円		△115,454	千円
評価性引当額小計	△99,243	千円		△115,454	千円
繰延税金資産合計	220,907	千円		260,703	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△35,662	千円		△67,673	千円
繰延税金負債合計	△35,662	千円		△67,673	千円
繰延税金資産純額	185,244	千円		193,030	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年8月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。

当事業年度(2021年8月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	113,102	113,102
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	113,102	(※2)113,102

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金113,102千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産113,102千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しており評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度ともに、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。