有価証券報告書-第23期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)	当連結会計年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	8,667千円	10,881千円
未払金(事業所税)	2,620千円	2,620千円
商品評価減	4,124千円	4,168千円
貸倒引当金	4,327千円	2,510千円
減損損失	84,530千円	107,869千円
減価償却超過額	88,448千円	87,703千円
退職給付引当金	3,788千円	4,855千円
役員退職慰労引当金	29,168千円	32,201千円
関係会社事業損失引当金	2,210千円	5,174千円
関係会社株式評価損	33,900千円	33,047千円
資産除去債務	131,939千円	134,709千円
連結会社間内部利益消去	9,816千円	9,639千円
税務上の繰越欠損金(注)	97,071千円	96,984千円
その他	3,432千円	5,097千円
繰延税金資産小計	504,047千円	537,463千円
税務上の繰越欠損に係る評価性引当額(注)	△97,071千円	△96,984千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△247,082千円	△277,014千円
繰延税金資産合計	159,893千円	163,464千円
繰延税金負債
長期外貨建金銭債権為替差異	539千円	1,422千円
再リース料前払費用	1,035千円	1,187千円
除去費用	23,138千円	22,320千円
その他有価証券評価差額金	6,878千円	7,985千円
繰延税金負債合計	31,592千円	32,916千円
繰延税金資産の純額	128,301千円	130,547千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	97,071	97,071
評価性引当額	-	-	-	-	-	△97,071	△97,071
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	835	96,148	96,984
評価性引当額	-	-	-	-	△835	△96,148	△96,984
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)	当連結会計年度 (2022年2月28日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
住民税均等割	4.3%	2.6%
評価性引当額の当期増減額	1.4%	7.0%
在外子会社適用税率差異	1.6%	△1.3%
その他	0.9%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.7%	38.7%