有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	7,922千円	8,667千円
未払金(事業所税)	2,620千円	2,620千円
商品評価減	4,055千円	4,124千円
貸倒引当金	2,236千円	4,327千円
減損損失	147,863千円	84,530千円
減価償却超過額	82,879千円	88,448千円
退職給付引当金	3,241千円	3,788千円
役員退職慰労引当金	28,572千円	29,168千円
関係会社事業損失引当金	23,604千円	2,210千円
関係会社株式評価損	10,140千円	33,900千円
資産除去債務	135,701千円	131,939千円
店舗閉鎖損失引当金	2,405千円	-千円
連結会社間内部利益消去	2,298千円	9,816千円
税務上の繰越欠損金(注)	-千円	97,071千円
その他	1,523千円	3,432千円
繰延税金資産小計	455,065千円	504,047千円
税務上の繰越欠損に係る評価性引当額(注)	-千円	△97,071千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△304,436千円	△247,082千円
繰延税金資産合計	150,629千円	159,893千円
繰延税金負債
再リース料前払費用	1,062千円	1,035千円
除去費用	26,699千円	23,138千円
その他有価証券評価差額金	6,377千円	6,878千円
その他	-千円	539千円
繰延税金負債合計	34,139千円	31,592千円
繰延税金資産の純額	116,489千円	128,301千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)
該当事項はありません。

当連結会計年度(2021年2月28日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	97,071	97,071
評価性引当額	-	-	-	-	-	△97,071	△97,071
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.1%
住民税均等割	5.6%	4.3%
評価性引当額の当期増減額	24.1%	1.4%
在外子会社適用税率差異	-	1.6%
その他	△1.2%	0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	59.2%	38.7%