有価証券報告書-第24期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	10,881千円	10,115千円
未払金(事業所税)	2,620千円	2,620千円
商品評価減	4,168千円	3,630千円
店舗閉鎖費用	-千円	7,080千円
貸倒引当金	2,510千円	4,565千円
減損損失	107,869千円	157,121千円
減価償却超過額	87,703千円	88,234千円
退職給付に係る負債	4,855千円	6,885千円
役員退職慰労引当金	32,201千円	35,662千円
関係会社事業損失引当金	5,174千円	1,774千円
関係会社株式評価損	33,047千円	10,994千円
資産除去債務	134,709千円	141,745千円
連結会社間内部利益消去	9,639千円	13,287千円
税務上の繰越欠損金(注)2	96,984千円	-千円
その他	5,097千円	7,330千円
繰延税金資産小計	537,463千円	491,046千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△96,984千円	-千円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△277,014千円	△280,877千円
評価性引当額小計(注)1	△373,999千円	△280,877千円
繰延税金資産合計	163,464千円	210,169千円
繰延税金負債
長期外貨建金銭債権為替差異	1,422千円	2,198千円
再リース料前払費用	1,187千円	1,110千円
除去費用	22,320千円	28,145千円
その他有価証券評価差額金	7,985千円	12,247千円
繰延税金負債合計	32,916千円	43,701千円
繰延税金資産の純額	130,547千円	166,468千円

(注)1 評価性引当額が93,121千円減少しております。主な減少の内容は、税務上の繰越欠損金を計上していた連結子会社の株式会社エージーワイを当社が吸収合併し、2023年2月期において当社が税引前当期純利益及び繰越欠損金充当前課税所得を計上したことに伴い、当該繰越欠損金を充当したこと等によるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	835	96,148	96,984
評価性引当額	-	-	-	-	△835	△96,148	△96,984
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)	当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
住民税均等割	2.6%	2.4%
評価性引当額の当期増減額	7.0%	△20.8%
抱合せ株式消滅差損	-%	0.2%
関係会社債権放棄損	-%	0.6%
子会社合併による影響	-%	9.0%
繰越欠損金の消滅	-%	8.0%
内部取引消去	-%	△3.4%
在外子会社適用税率差異	△1.3%	△1.8%
その他	△0.1%	0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.7%	25.3%