有価証券報告書-第13期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	199百万円	24百万円
未払賞与否認額	207	185
資産除去債務	190	171
減価償却超過額	43	71
一括償却資産償却超過額	15	10
ソフトウエア償却超過額	93	220
投資有価証券評価損	1,145	1,121
繰越欠損金(注)1	1,470	1,332
関係会社株式取得関連費用	86	86
その他	296	198
繰延税金資産小計	3,749	3,422
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,390	△1,225
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△493	△661
評価性引当額小計	△1,883	△1,886
繰延税金資産合計	1,865	1,536
繰延税金負債
未収事業税	-	△34
資産除去債務に対応する除去費用	△72	△43
企業結合により識別された無形資産	△77	-
その他	△179	△203
繰延税金負債合計	△329	△282
繰延税金資産の純額	1,536	1,253

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	37	112	1,320	1,470
評価性引当額	-	-	-	△22	△112	△1,255	△1,390
繰延税金資産	-	-	-	15	-	65	(※2) 80

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	24	50	61	107	186	901	1,332
評価性引当額	△11	△50	△61	△107	△92	△901	△1,225
繰延税金資産	12	-	-	-	94	-	(※2) 106

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金は回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
試験研究費等の税額控除	△4.27	△3.69
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	△0.52	-
のれん償却額	0.15	-
連結子会社の繰越欠損金	△1.18	△3.07
評価性引当額の増減	△0.05	4.10
減損損失	1.51	-
その他	0.81	0.33
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.07	28.29