訂正有価証券報告書-第13期(平成26年6月1日-平成27年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年5月31日)	当連結会計年度 (平成27年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	16,263千円	19,661千円
未実現利益消去	22,618千円	16,525千円
新株予約権	4,206千円	8,596千円
未払事業税	16,118千円	5,571千円
その他	16,845千円	20,231千円
繰延税金資産合計	76,052千円	70,585千円
繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△3,903千円	△10,548千円
繰延税金負債合計	△3,903千円	△10,548千円
繰延税金資産純額	72,148千円	60,036千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年5月31日)	当連結会計年度 (平成27年5月31日)
法定実効税率	37.7%	35.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%	0.3%
住民税均等割	0.2%	0.4%
持分法による投資利益	―	△20.3%
その他	△1.7%	0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.1%	16.2%