有価証券報告書-第12期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年5月31日)	当連結会計年度 (平成26年5月31日)
繰延税金資産
未実現利益消去	26,186千円	22,618千円
未払賞与	11,365千円	16,263千円
未払事業税	12,252千円	16,118千円
製品保証引当金	2,390千円	7,127千円
新株予約権	―	4,206千円
その他	6,192千円	9,718千円
繰延税金資産合計	58,387千円	76,052千円
繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△1,211千円	△3,903千円
繰延税金負債合計	△1,211千円	△3,903千円
繰延税金資産純額	57,176千円	72,148千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年5月31日)	当連結会計年度 (平成26年5月31日)
法定実効税率	37.7%	37.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5%	0.9%
住民税均等割	0.2%	0.2%
その他	△0.5%	△1.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.9%	37.1%