有価証券報告書-第51期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	89,536	千円	87,221	千円
資産除去債務	32,628	千円	32,664	千円
未払金	32,819	千円	24,456	千円
未払事業税等	25,053	千円	18,750	千円
減価償却超過額	13,528	千円	18,442	千円
株式報酬費用	13,284	千円	17,561	千円
未払社会保険料	13,793	千円	13,318	千円
退職給付に係る負債	21,955	千円	-	千円
その他	11,604	千円	21,603	千円
繰延税金資産小計	254,204	千円	234,018	千円
評価性引当額 (注)	△65	千円	△45,196	千円
繰延税金資産合計	254,139	千円	188,822	千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-	千円	△1,019	千円
その他	△10,024	千円	△8,126	千円
繰延税金負債合計	△10,024	千円	△9,145	千円
繰延税金資産純額	244,115	千円	179,677	千円

(注) 評価性引当額が45,130千円増加しております。この増加の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直したことにより将来減算一時差異に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
住民税均等割等	3.18	%	4.78	%
評価性引当額の増減	0.00	%	4.68	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.90	%	3.31	%
役員賞与	0.82	%	0.87	%
のれん償却額	0.43	%	0.62	%
その他	0.09	%	△0.97	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.04	%	43.91	%