有価証券報告書-第52期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	87,221	千円	88,788	千円
資産除去債務	32,664	千円	33,589	千円
減価償却超過額	18,442	千円	25,749	千円
未払金	24,456	千円	25,142	千円
株式報酬費用	17,561	千円	24,964	千円
退職給付に係る負債	-	千円	23,930	千円
未払事業税等	18,750	千円	21,719	千円
未払社会保険料	13,318	千円	13,520	千円
その他	21,603	千円	14,867	千円
繰延税金資産小計	234,018	千円	272,272	千円
評価性引当額 (注)	△45,196	千円	△53,502	千円
繰延税金資産合計	188,822	千円	218,769	千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△1,019	千円	-	千円
その他	△8,126	千円	△6,575	千円
繰延税金負債合計	△9,145	千円	△6,575	千円
繰延税金資産純額	179,677	千円	212,194	千円

(注) 前連結会計年度において評価性引当額が45,130千円増加しております。この増加の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直したことにより将来減算一時差異に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
住民税均等割等	4.78	%	4.14	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.31	%	2.84	%
役員賞与	0.87	%	1.04	%
評価性引当額の増減	4.68	%	0.73	%
のれん償却額	0.62	%	0.53	%
その他	△0.97	%	△0.56	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.91	%	39.34	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、2026年4月1日以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が1,181千円増加し、法人税等調整額が1,181千円減少しております。