有価証券報告書-第30期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)			当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,430	千円		3,215	千円
ポイント引当金	5,137			6,939
商品評価損	14,167			12,433
未払事業税	6,022			1,627
退職給付に係る負債	51,110			35,216
減損損失	37,434			29,017
資産除去債務	35,479			43,870
税務上の繰越欠損金(注)2	497,077			743,651
その他	15,188			21,630
繰延税金資産小計	668,048			897,602
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△492,176			△743,651
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△119,377			△140,605
評価性引当額小計(注)1	△611,553			△884,257
繰延税金資産合計	56,495			13,345
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△15,039			△20,175
その他	△41			△76
繰延税金負債合計	△15,080			△20,252
繰延税金資産及び負債の純額	41,414			△6,906

(注)1.評価性引当額が272,703千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	167,962	218,964	15,451	94,699	497,077
評価性引当額	―	―	△164,364	△218,964	△15,451	△93,395	△492,176
繰延税金資産	―	―	3,597	―	―	1,303	(※2) 4,901

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)中長期の経営環境を考慮した収益状況に基づいて将来の課税所得を見込んだ結果、当該税務上の繰越
欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	―	167,962	218,964	15,451	―	341,273	743,651
評価性引当額	―	△167,962	△218,964	△15,451	―	△341,273	△743,651
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。