有価証券報告書-第32期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)			当連結会計年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,679	千円		2,679	千円
契約負債	6,728			5,989
商品評価損	4,679			10,410
投資有価証券評価損	8,493			8,872
未払事業税	2,785			1,046
退職給付に係る負債	34,622			33,541
ソフトウエア	8,708			7,369
減損損失	21,130			102,346
資産除去債務	44,101			41,536
税務上の繰越欠損金(注)2	898,607			990,678
その他	9,779			11,441
繰延税金資産小計	1,042,314			1,215,913
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△898,607			△990,678
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△143,707			△225,234
評価性引当額小計(注)1	△1,042,314			△1,215,913
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△18,315			-
その他	△455			△975
繰延税金負債合計	△18,771			△975
繰延税金資産及び負債の純額	△18,771			△975

(注)1.評価性引当額が173,598千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	167,962	218,964	15,451	-	156	496,072	898,607
評価性引当額	△167,962	△218,964	△15,451	-	△156	△496,072	△898,607
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	218,964	15,451	-	156	987	755,118	990,678
評価性引当額	△218,964	△15,451	-	△156	△987	△755,118	△990,678
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。