有価証券報告書-第16期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(千円)

	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	59,525	86,162
未払社会保険料	9,084	11,601
未払賞与	331,410	398,584
賞与引当金	8,251	17,038
資産除去債務	55,124	62,746
退職給付に係る負債	48,370	48,433
固定資産	18,373	18,373
繰越欠損金	388,159	420,190
その他	7,212	9,759
繰延税金資産小計	925,512	1,072,891
評価性引当額	△432,818	△501,227
繰延税金資産合計	492,694	571,663
繰延税金負債
商標権	△60,627	△50,523
繰延税金負債合計	△60,627	△50,523
繰延税金資産純額	432,066	521,140

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
役員賞与の永久に損金に算入されない額	2.13%	1.19%
交際費等の永久に損金に算入されない額	0.42%	0.37%
住民税の均等割	0.13%	0.13%
所得拡大促進税制による税額控除	△1.11%	―
連結のれんの償却額	1.17%	0.90%
評価性引当額の増減	△1.23%	1.27%
その他	0.40%	0.08%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.54%	34.55%