訂正有価証券報告書-第19期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(千円)

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	82,052	46,846
未払社会保険料	33,255	41,023
未払賞与	412,977	601,664
賞与引当金	363,860	414,891
資産除去債務	37,079	90,564
退職給付に係る負債	38,293	29,043
固定資産	4,404	17,975
未払家賃	68,562	85,238
繰越欠損金	648,529	582,806
その他	41,946	34,977
繰延税金資産小計	1,730,961	1,945,031
評価性引当額	△688,998	△653,529
繰延税金資産合計	1,041,963	1,291,502
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―	△71,855
商標権	△30,313	△20,209
繰延税金負債合計	△30,313	△92,065
繰延税金資産純額	1,011,649	1,199,437

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
子会社税率差異	△0.30%	0.03%
役員賞与の永久に損金に算入されない額	5.97%	1.04%
交際費等の永久に損金に算入されない額	0.31%	0.39%
住民税の均等割	0.11%	0.13%
連結のれんの償却額	1.03%	0.79%
評価性引当額の増減	5.90%	△0.26%
賃上げ促進税制による税額控除	―	△1.07%
その他	△0.20%	△0.68%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.44%	30.99%