有価証券報告書-第6期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	277,037千円	192,798千円
繰越欠損金	575,329 〃	336,670 〃
その他	60,218 〃	27,218 〃
繰延税金資産小計	912,586千円	556,688千円
評価性引当額	△380,324 〃	△57,012 〃
繰延税金資産合計	532,261千円	499,676千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.6	6.7
住民税均等割	0.4	0.6
のれん償却額	4.4	1.3
繰越欠損金の利用	△40.8	△26.4
評価性引当額の増減	△71.3	△12.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-	4.1
その他	△0.1	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△64.7	11.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から35.6%に変更されております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額は33,227千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております。