有価証券報告書-第53期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3百万円	3百万円
貸倒引当金	2百万円	3百万円
未払事業税	15百万円	15百万円
減価償却超過額	54百万円	52百万円
関係会社株式評価損	64百万円	281百万円
資産除去債務	119百万円	120百万円
投資簿価修正	70百万円	70百万円
会社分割に伴う関係会社株式	231百万円	231百万円
その他	181百万円	247百万円
繰延税金資産小計	741百万円	1,025百万円
評価性引当額	△706百万円	△950百万円
繰延税金資産合計	34百万円	75百万円
繰延税金負債
資産除去費用	△36百万円	△32百万円
その他有価証券評価差額金	△1,607百万円	△2,249百万円
繰延税金負債合計	△1,643百万円	△2,282百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,609百万円	△2,207百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△31.1%	△38.8%
住民税均等割等	0.1%	0.2%
評価性引当額の増減	2.0%	7.4%
その他	△0.5%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.6%	△1.2%