訂正有価証券報告書-第31期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
借入金の使途は販売用不動産の取得資金・運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。
投資有価証券は、取引先企業との業務に関連する株式等であり、上場株式等については市場価格の変動リスク、非上場株式については発行体(取引先企業)の信用リスクに晒されています。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主にたな卸資産の購入に係る資金の調達を目的としたものであり、返済完了日は決算日後、最長で11年であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権等について、各部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
当社は、投資有価証券について、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各店舗からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成25年5月31日)
(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当事業年度(平成26年5月31日)
(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する貸借対照表計上額と取得価額との差額は、「有価証券関係」注記に記載しております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金、(6) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入、又は新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、上記表にはいずれも1年以内に返済予定のものを含んでおります。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年5月31日)
当事業年度(平成26年5月31日)
4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年5月31日)
当事業年度(平成26年5月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
借入金の使途は販売用不動産の取得資金・運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。
投資有価証券は、取引先企業との業務に関連する株式等であり、上場株式等については市場価格の変動リスク、非上場株式については発行体(取引先企業)の信用リスクに晒されています。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主にたな卸資産の購入に係る資金の調達を目的としたものであり、返済完了日は決算日後、最長で11年であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権等について、各部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
当社は、投資有価証券について、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各店舗からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成25年5月31日)
貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
(1) 現金及び預金 | 388,610 | 388,610 | ― |
(2) 売掛金 | 21,544 | 21,544 | ― |
(3) 投資有価証券 | |||
その他有価証券 | 4,425 | 4,425 | ― |
資産計 | 414,579 | 414,579 | ― |
(1) 買掛金 | (57,791) | (57,791) | ― |
(2) 短期借入金 | (192,492) | (192,492) | ― |
(3) 未払金 | (36,729) | (36,729) | ― |
(4) 未払法人税等 | (65,623) | (65,623) | ― |
(5) 長期借入金 | (1,028,940) | (1,023,972) | △4,967 |
(6) リース債務 | (12,078) | (11,760) | △318 |
負債計 | (1,393,655) | (1,388,369) | △5,286 |
(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当事業年度(平成26年5月31日)
貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
(1) 現金及び預金 | 799,837 | 799,837 | ― |
(2) 売掛金 | 31,930 | 31,930 | ― |
(3) 投資有価証券 | |||
その他有価証券 | 5,955 | 5,955 | ― |
資産計 | 837,723 | 837,723 | ― |
(1) 買掛金 | (81,008) | (81,008) | ― |
(2) 短期借入金 | (101,550) | (101,550) | ― |
(3) 未払金 | (53,934) | (53,934) | ― |
(4) 未払法人税等 | (88,165) | (88,165) | ― |
(5) 長期借入金 | (1,004,104) | (1,002,666) | △1,437 |
(6) リース債務 | (8,981) | (8,807) | △174 |
負債計 | (1,337,744) | (1,336,131) | △1,612 |
(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する貸借対照表計上額と取得価額との差額は、「有価証券関係」注記に記載しております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金、(6) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入、又は新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、上記表にはいずれも1年以内に返済予定のものを含んでおります。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円) | ||
区分 | 前事業年度 (平成25年5月31日) | 当事業年度 (平成26年5月31日) |
非上場株式 | 1,982 | 890 |
上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年5月31日)
1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
現金及び預金 | 388,610 | ― | ― | ― |
売掛金 | 21,544 | ― | ― | ― |
合計 | 410,154 | ― | ― | ― |
当事業年度(平成26年5月31日)
1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
現金及び預金 | 799,837 | ― | ― | ― |
売掛金 | 31,930 | ― | ― | ― |
合計 | 831,768 | ― | ― | ― |
4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年5月31日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
短期借入金 | 192,492 | ― | ― | ― | ― | ― |
長期借入金 | 252,340 | 221,258 | 195,408 | 175,694 | 84,890 | 99,350 |
リース債務 | 3,097 | 3,097 | 3,097 | 2,230 | 557 | ― |
合計 | 447,929 | 224,355 | 198,505 | 177,924 | 85,447 | 99,350 |
当事業年度(平成26年5月31日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
短期借入金 | 101,550 | ― | ― | ― | ― | ― |
長期借入金 | 271,286 | 245,436 | 225,738 | 134,918 | 42,676 | 84,050 |
リース債務 | 3,097 | 3,097 | 2,230 | 557 | ― | ― |
合計 | 375,933 | 248,533 | 227,968 | 135,475 | 42,676 | 84,050 |