有価証券報告書-第27期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)		当事業年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	111,334	千円	51,803	千円
賞与引当金	20,698	〃	13,106	〃
減価償却費	94,218	〃	152,721	〃
工事保証引当金	9,632	〃	14,252	〃
繰延消費税等	-	〃	42,715	〃
その他	17,212	〃	10,237	〃
計	253,097	千円	284,837	千円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	13,140	千円	15,256	千円
長期未払金	54,909	〃	43,184	〃
新株予約権	9,433	〃	13,997	〃
資産除去債務	5,033	〃	4,864	〃
減損損失	1,576	〃	-	〃
繰延消費税等	-	〃	126,628	〃
その他	15,854	〃	18,706	〃
繰延税金負債(固定)との相殺	△1,279	〃	△1,006	〃
小計	98,669	千円	221,631	千円
評価性引当額	-	〃	-	〃
計	351,766	千円	506,469	千円
繰延税金負債(固定)
資産除去債務に対応する除去費用	1,279	千円	1,006	千円
繰延税金資産(固定)との相殺	△1,279	〃	△1,006	〃
計	-		-
差引:繰延税金資産純額	351,766	千円	506,469	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)			当事業年度 (平成28年12月31日)
法定実効税率	35.6	%		33.1	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		1.1	%
留保金課税	5.4	%		5.2	%
評価性引当額の増減	△1.1	%		-	%
その他	△0.5	%		0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.5	%		40.3	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成29年1月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成29年1月1日から平成30年12月31日までのものは30.9%、平成31年1月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
なお、この税率変更に伴う影響は軽微であります。