有価証券報告書-第10期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
税務上の売上認識額	148,651千円	313,376千円
ソフトウエア	191,496	159,394
未払事業税	11,337	38,206
前受収益否認	5,026	-
未払家賃	2,425	7,711
資産除去債務	54,484	62,220
繰越欠損金	691,866	884,596
投資有価証券評価損	10,106	21,531
関係会社株式評価損	-	16,285
減損損失	34,565	26,839
貸倒引当金	539,349	568,661
その他	3,485	7,268
繰延税金資産小計	1,692,796	2,106,092
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	△837,649
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△1,101,292
評価性引当額小計	△1,364,060	△1,938,942
繰延税金資産合計	328,735	167,150
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△265,055	-
資産除去債務に関する除去費用	△16,495	△12,880
前払費用否認	△1,418	-
未収事業税	△7,303	△49
繰延税金負債合計	△290,273	△12,929
繰延税金資産の純額	38,462	154,220

(注)1.評価性引当額が574,881千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社であるパルス株式会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が330,829千円増加したことによるもの、及び、当社及び連結子会社において、税務上の売上認識額に係る評価性引当額が164,725千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(*)	-	-	-	-	689	883,907	884,596
評価性引当額	-	-	-	-	△226	△837,422	△837,649
繰延税金資産	-	-	-	-	462	46,484	46,946

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。