有価証券報告書-第11期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
税務上の売上認識額	313,376千円	373,110千円
ソフトウエア	159,394	107,141
工具、器具及び備品	468	52,649
未払事業税	38,206	11,626
未払金	-	34,589
未払家賃	7,711	5,051
資産除去債務	62,220	39,769
税務上の繰越欠損金(注2)	884,596	1,421,020
投資有価証券評価損	21,531	65,274
関係会社株式評価損	16,285	-
減損損失	26,839	4,025
貸倒引当金	568,661	542,049
その他	6,799	32,876
繰延税金資産小計	2,106,092	2,689,186
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△837,649	△1,409,569
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,101,292	△1,118,624
評価性引当額小計(注1)	△1,938,942	△2,598,193
繰延税金資産合計	167,150	90,992
繰延税金負債
資産除去債務に関する除去費用	△12,880	△8,312
未収事業税	△49	△1,998
その他	-	△2,142
繰延税金負債合計	△12,929	△12,453
繰延税金資産の純額	154,220	78,538

(注)1.評価性引当額が659,251千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社であるパルス株式会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が399,756千円増加したことによるもの、及び、連結子会社である株式会社VOYZ ENTERTAINMENTにおいて、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が199,991千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(*)	-	-	-	-	689	883,907	884,596
評価性引当額	-	-	-	-	△226	△837,422	△837,649
繰延税金資産	-	-	-	-	462	46,484	46,946

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(*)	-	-	-	491	-	1,420,529	1,421,020
評価性引当額	-	-	-	△175	-	△1,409,394	△1,409,569
繰延税金資産	-	-	-	316	-	11,135	11,451

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。