訂正有価証券報告書-第14期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(企業結合等関係)
(企業結合に係る暫定的な処理の確定)
平成29年7月25日に行われたノーザンライツ株式会社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額180,138千円は、会計処理の確定により49,001千円減少し、131,137千円となっております。また、のれんの減少は、顧客関連資産が105,887千円、繰延税金負債が32,422千円、非支配株主持分が24,463千円それぞれ増加したことによるものであります。
(事業分離)
1.事業分離の概要
(1) 分離先企業の名称
株式会社オープンスマイル
(2) 分離した事業の内容
株式会社LifeTech(事業内容:アドネットワークマネタイズ)
(3) 事業分離を行った主な理由
当社グループは、インターネット広告メディア事業を営む株式会社オープンスマイルに株式会社LifeTechの全株式を譲渡し、経営を委ねることが当社の経営資源の「選択と集中」を推し進めていくうえで有用であり、当社グループの統合的な企業価値の向上に資すると判断したことにより本件株式譲渡を決議いたしました。
(4) 事業分離日
平成30年8月31日
(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
2.実施した会計処理の概要
(1) 移転損益の金額
関係会社株式売却益 40,000千円
(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 122,771千円
固定資産 23,548千円
資産合計 146,319千円
流動負債 23,224千円
固定負債 -千円
負債合計 23,224千円
(3) 会計処理
株式会社LifeTechの連結上の帳簿価額と売却額との差額を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上しております。
3.分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
クラウドメディア事業
4.当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 207,725千円
営業損失 △72,593千円
経常損失 △72,319千円
親会社株式に帰属する当期純損失 △48,122千円