有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	18,088千円		22,902千円
貸倒損失	3,178 〃		3,178 〃
減価償却費	67,278 〃		101,791 〃
未払賞与	7,139 〃		- 〃
未払事業税	12,347 〃		16,742 〃
未払事業所税	2,390 〃		3,267 〃
資産除去債務	3,969 〃		6,467 〃
投資有価証券評価損	12,247 〃		12,247 〃
減損損失	- 〃		8,300 〃
未払金否認額	2,454 〃		3,884 〃
株式報酬費用	6,772 〃		7,717 〃
その他	1,261 〃		2,599 〃
繰延税金資産小計	137,129千円		189,099千円
評価性引当額	△31,532 〃		△33,276 〃
繰延税金資産合計	105,597千円		155,822千円
繰延税金負債
オープンイノベーション促進税制	- 千円		15,301千円
繰延税金負債合計	- 千円		15,301千円
繰延税金資産純額	105,597千円		140,521千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.4%
税制適格ストック・オプション	- %		0.6%
税額控除(外税控除含む)	△5.2%		△5.7%
住民税均等割	0.1%		0.1%
留保金課税	8.3%		9.9%
評価性引当額の増減	0.8%		0.5%
その他	△0.0%		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.7%		36.5%