有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	29,263千円		34,008千円
貸倒損失	3,801〃		381〃
減価償却費	137,794〃		180,774〃
未払事業税	21,280〃		32,434〃
未払事業所税	3,712〃		4,230〃
資産除去債務	8,200〃		9,743〃
投資有価証券評価損	6,304〃		69,857〃
株式報酬費用	12,655〃		25,316〃
役員賞与引当金	-〃		7,814〃
その他	3,724〃		15,044〃
繰延税金資産小計	226,736千円		379,604千円
評価性引当額	△34,545〃		-〃
繰延税金資産合計	192,191千円		379,604千円
繰延税金負債
オープンイノベーション促進税制	15,750千円		15,750千円
繰延税金負債合計	15,750千円		15,750千円
繰延税金資産純額	176,440千円		363,853千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.0%
税制適格ストック・オプション	△0.4%		△0.1%
税額控除(外税控除含む)	△4.6%		△6.9%
住民税均等割	0.3%		0.1%
留保金課税	8.6%		-%
評価性引当額の増減	0.0%		△1.9%
その他	0.3%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0%		21.9%