有価証券報告書-第14期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に店舗の新規出店に必要な資金を設備投資計画に照らして、必要性を勘案し調達しております。資金運用については、資金の流動性確保を第一とし、一部について、信用リスク、金利等を考慮し、元本割れの可能性が極めて低いと判断した金融商品で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に店舗賃貸取引に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日です。
社債及び借入金は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、概ね固定金利で調達しております。償還日は決算日後、最長で3年です。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、取引先ごとに期日及び残高管理を行い、回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
敷金及び保証金については、取引開始時に差入先の信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜差入先の信用状況の把握に努めております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
社債及び借入金の金利変動リスクについては、随時、市場金利の動向を監視する等により対応しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
経理財務部が適時に資金繰表を作成・更新するとともに、適切な手許流動性を確保すること等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2023年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金及び保証金	2,840,106	2,756,098	△84,008
資産計	2,840,106	2,756,098	△84,008
(1) 1年内償還予定の社債	50,000	50,001	1
(2) 長期借入金(※)	363,760	365,275	1,515
負債計	413,760	415,276	1,516

(※) 1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(注) 1.現金及び預金、売掛金、関係会社短期貸付金、未収入金、買掛金、短期借入金(1年内返済予定の長期借入金は除く)、未払法人税等については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、記載を省略しております。
2. 市場価格のない株式等

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	34,821

当連結会計年度(2024年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
敷金及び保証金	2,801,542	2,700,735	△100,806
資産計	2,801,542	2,700,735	△100,806
長期借入金(※)	151,180	151,267	87
負債計	151,180	151,267	87

(※) 1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(注) 1.現金は記載を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金(1年内返済予定の長期借入金は除く)、未払法人税等については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、記載を省略しております。
2. 市場価格のない株式等

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	39,205

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,252,562	―	―	―
売掛金	506,981	―	―	―
関係会社短期貸付金	20,000	―	―	―
未収入金	110,501	―	―	―
敷金及び保証金(※)	77,849	―	―	―
合計	9,967,894	―	―	―

(※) 敷金及び保証金のうち、現時点において償還予定が確定していないものについては、記載をしておりません。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,518,538	-	-	-
売掛金	767,528	-	-	-
未収入金	143,099	-	-	-
合計	5,429,166	-	-	-

(注) 敷金及び保証金については、現時点において償還予定が確定していないため、記載をしておりません。
4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	205,000	―	―	―	―	―
1年内償還予定の社債	50,000	―	―	―	―	―
長期借入金	120,480	168,480	61,880	12,920	―	―
合計	375,480	168,480	61,880	12,920	―	―

当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	905,000	-	-	-	-	-
長期借入金	128,640	22,040	500	-	-	-
合計	1,033,640	22,040	500	-	-	-

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
(2) 時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2023年2月28日)

		時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	2,756,098	―	2,756,098
資産計	―	2,756,098	―	2,756,098
1年内償還予定の社債	―	50,001	―	50,001
長期借入金	―	365,275	―	365,275
負債計	―	415,276	―	415,276

当連結会計年度(2024年2月29日)

		時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	2,700,735	―	2,700,735
資産計	―	2,700,735	―	2,700,735
長期借入金	―	151,267	―	151,267
負債計	―	151,267	―	151,267

(※) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、想定した賃貸借契約に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを、決算日現在の国債利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1年内償還予定の社債
社債の時価は、概ね固定金利であり、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、概ね固定金利であり、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。