有価証券報告書-第11期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に店舗の新規出店に必要な資金を設備投資計画に照らして、必要性を勘案し調達しております。資金運用については、資金の流動性確保を第一とし、一部について、信用リスク、金利等を考慮し、元本割れの可能性が極めて低いと判断した金融商品で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に店舗賃貸取引に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
社債及び借入金は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、概ね固定金利で調
達しております。償還日は決算日後10年以内であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、取引先ごとに期日及び残高管理を行い、回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
敷金及び保証金については、取引開始時に差入先の信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜差入先の
信用状況の把握に努めております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
社債及び借入金の金利変動リスクについては、随時、市場金利の動向を監視する等により対応しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
経理財務部が適時に資金繰表を作成・更新するとともに、適切な手許流動性を確保すること等により流動性リ
スクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価等には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	7,148,323	7,148,323	―
(2) 売掛金	672,030	672,030	―
(3) 敷金及び保証金	4,097,123	4,061,040	△36,082
資産計	11,917,476	11,881,394	△36,082
(1) 買掛金	990,822	990,822	―
(2) 短期借入金	10,000	10,000	―
(3) 未払法人税等	410,059	410,059	―
(4) 社債(※1)	79,000	78,911	△88
(5) 長期借入金(※2)	371,920	371,950	30
負債計	1,861,801	1,861,743	△58

(※1) 1年内償還予定の社債も含めております
(※2) 1年内返済予定の長期借入金も含めております。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	11,628,265	11,628,265	-
(2) 売掛金	242,021	242,021	-
(3) 未収還付法人税等	350,805	350,805	-
(4) 関係会社短期貸付金	30,000	30,000	-
(5) 敷金及び保証金	3,286,513	3,234,744	△51,769
資産計	15,537,606	15,485,837	△51,769
(1) 買掛金	253,075	253,075	-
(2) 短期借入金	9,350,000	9,350,000	-
(3) 未払法人税等	22,154	22,154	-
(4) 社債(※1)	123,000	122,950	△49
(5) 長期借入金(※2)	696,585	693,767	△2,817
負債計	10,444,814	10,441,947	△2,866

(※1) 1年内償還予定の社債も含めております
(※2) 1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3)未収還付法人税等、(4)関係会社短期貸付金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 敷金及び保証金
これらの時価については、想定した賃貸借契約期間に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを、決算日現在の国債利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債、(5) 長期借入金
概ね固定金利であり、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 関係会社株式(連結貸借対照表価額8,549千円)については市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,148,323	-	-	-
売掛金	672,030	-	-	-
敷金及び保証金(※)	58,588	-	-	-
合計	7,878,941	-	-	-

(※) 敷金及び保証金のうち、現時点において償還予定が確定していないものについては、記載をしており
ません。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	11,628,265	-	-	-
売掛金	242,021	-	-	-
未収還付法人税等	350,805	-	-	-
関係会社短期貸付金	30,000	-	-	-
敷金及び保証金(※)	266,739	-	-	-
合計	12,517,832	-	-	-

(※) 敷金及び保証金のうち、現時点において償還予定が確定していないものについては、記載をしており
ません。
(注4) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	10,000	-	-	-	-	-
社債	6,000	73,000	-	-	-	-
長期借入金	121,839	96,641	67,440	38,400	36,400	11,200
合計	137,839	169,641	67,440	38,400	36,400	11,200

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	9,350,000	-	-	-	-	-
社債	73,000	-	50,000	-	-	-
長期借入金	157,805	143,520	114,480	212,480	55,880	12,420
合計	9,580,805	143,520	164,480	212,480	55,880	12,420