有価証券報告書-第20期(2024/07/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年6月30日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	25,657千円		-千円
減価償却超過額	464 〃		1,000 〃
未払費用等	- 〃		123 〃
その他有価証券評価差額金	- 〃		31 〃
敷金償却	- 〃		4,281 〃
株式報酬費用	2,594 〃		1,694 〃
関係会社株式評価損	430,086 〃		- 〃
税務売上認識額	15,969 〃		- 〃
税務上の繰越欠損金	258,324 〃		527,406 〃
繰延税金資産小計	733,096千円		534,537千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△258,324 〃		△52,395 〃
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	△474,772 〃		△5,975 〃
評価性引当額小計	△733,096 〃		△58,371千円
繰延税金資産合計	-千円		476,165千円

繰延税金負債
顧客関連資産	-千円		△179,781千円
繰延税金負債合計	-千円		△179,781千円
繰延税金資産の純額	-千円		296,383千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年6月30日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.59%		-
(調整)
住民税均等割	0.09%		-
受取配当益金不算入	△45.63%		-
評価性引当額の増減	11.04%		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.09%		-

当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。