スマートバリュー（9417）の賞与引当金の推移 - 全期間

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2024年7月1日至 2025年6月30日)		当連結会計年度(自 2025年7月1日至 2026年6月30日)
支払手数料	447,627		576,911
賞与引当金繰入額	45,808		36,317
退職給付費用	4,635		4,438

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#2 会計方針に関する事項（連結）

有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。2026/09/28 15:39

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
賞与引当金	46,019	14,181	46,019	14,181
関係会社事業損失引当金	304,310	―	35,137	269,172

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#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年6月30日)		当事業年度(2026年6月30日)
税務上の繰越欠損金	9,754千円		227,185千円
賞与引当金	14,072		4,463
関係会社事業損失引当金	95,766		84,708

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年6月30日)		当連結会計年度(2026年6月30日)
税務上の繰越欠損金(注)2	513,761	千円	818,823	千円
賞与引当金	30,223		21,384
未払事業税	25,129		6,943

(注)1.評価性引当額が440,259千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が217,684千円増加、連結子会社である株式会社One Bright KOBEにおいてリース資産税務調整に係る評価性引当額が148,617千円増加、及び株式会社ストークスの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が109,937千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

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#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。2026/09/28 15:39