有価証券報告書-第79期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	513,761	千円	818,823	千円
賞与引当金	30,223		21,384
未払事業税	25,129		6,943
契約負債	250,092		160,345
資産除去債務	105,860		92,703
減価償却超過額	41,171		44,556
棚卸資産評価損	1,337		1,237
リース資産税務調整	51,804		200,421
その他	10,642		15,438
繰延税金資産小計	1,030,023		1,361,855
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△289,516		△734,186
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△486,097		△481,687
評価性引当額小計(注)1	△775,614		△1,215,873
繰延税金資産合計	254,409		145,981
繰延税金負債
未収事業税	―	千円	△6,617	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△96,185		△81,911
繰延税金負債合計	△96,185		△88,528
繰延税金資産純額	158,223		57,453

(注)1.評価性引当額が440,259千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が217,684千円増加、連結子会社である株式会社One Bright KOBEにおいてリース資産税務調整に係る評価性引当額が148,617千円増加、及び株式会社ストークスの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が109,937千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	18,648	63,652	431,460	513,761
評価性引当額	―	―	―	―	△32,714	△256,801	△289,516
繰延税金資産	―	―	―	18,648	30,938	174,658	(b)224,245

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金513,761千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産224,245千円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社、連結子会社である株式会社ノースディテール及び株式会社One Bright KOBEにおける税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	16,189	63,652	86,531	652,450	818,823
評価性引当額	―	―	―	△48,187	△86,531	△599,467	△734,186
繰延税金資産	―	―	16,189	15,464	―	52,983	(b)84,637

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金818,823千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産84,637千円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社、連結子会社である株式会社ノースディテール及び株式会社One Bright KOBEにおける税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。