有価証券報告書-第18期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)			当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	135,856	千円		252,668	千円
未払事業税	20,162	〃		9,521	〃
未払事業所税	2,470	〃		3,112	〃
棚卸資産評価損	6,778	〃		9,715	〃
投資有価証券評価損	23,060	〃		25,231	〃
未払賞与	29,575	〃		33,505	〃
資産調整勘定	8,554	〃		3,888	〃
減損損失	―	〃		52,749	〃
その他	9,468	〃		30,472	〃
繰延税金資産小計	235,928	千円		420,865	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△135,856	〃		△252,668	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△38,744	〃		△150,955	〃
評価性引当額小計(注)1	△174,601	〃		△403,624	〃
繰延税金資産合計	61,327	千円		17,241	千円

(注) 1.評価性引当額が229,023千円増加しております。この増加の主な内容は、親会社における繰越欠損金の増加に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	135,856	135,856千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△135,856	△135,856 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	252,668	252,668千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△252,668	△252,668 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7%		―
住民税均等割	0.8%		―
評価性引当額の増減	△1.4%		―
連結子会社との実効税率差異	2.5%		―
その他	0.6%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.9%		―

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。